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第七章基金的估值、费用与会计核算题库
题数
130
考试分类
其他>证券投资基金>第七章基金的估值、费用与会计核算
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简介
其他-证券投资基金-第七章基金的估值、费用与会计核算
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章节目录
题目预览(可预览10题)
【多选题】
[1/130]对不存在活跃市场的投资品种进行估值（）。
A.
应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
B.
运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格
C.
采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数
D.
应通过定期校验，确保估值技术的有效性
参考答案：
A B C D
参考解析：
掌握我国基金资产估值的方法。
【判断题】
[2/130]基金管理人和基金托管人因未履行义务导致的费用支出或基金财产的损失，不列入基金费用。（）
A.
正确
B.
错误
参考答案：
A
参考解析：
无
【判断题】
[3/130]投资管理活动的性质决定了证券投资基金持有的金融资产或金融负债是非交易性的。（）
A.
正确
B.
错误
参考答案：
B
参考解析：
无
【多选题】
[4/130]基金托管人按基金合同规定的（）对基金管理人的计算结果进行复核。
A.
估值方法
B.
估值时间
C.
估值程序
D.
估值数值
参考答案：
A B C
参考解析：
掌握我国基金资产估值的方法。
【单选题】
[5/130]下列不属于基金投资风格分析的是（）。
A.
持仓集中度分析
B.
持仓结构分析
C.
持仓股本规模分析
D.
持仓成长性分析
参考答案：
B
参考解析：
无
【单选题】
[6/130]封闭式基金（）披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。
A.
每日
B.
每周
C.
每月
D.
每季
参考答案：
B
参考解析：
无
【单选题】
[7/130]从（）的角度来看，除了关注基金份额净值的增长所带来的投资回报外，还需要分析能够引起基金份额净值变化的各种因素。
A.
基金管理人
B.
基金托管人
C.
基金投资者
D.
基金业协会
参考答案：
C
参考解析：
熟悉基金财务会计报表分析的方法。
【判断题】
[8/130]非公开发行有明确锁定期的股票，如果估值日非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易...
A.
正确
B.
错误
参考答案：
B
参考解析：
掌握我国基金资产估值的方法。
【判断题】
[9/130]海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。基金估值的频率是由基金的组织形式、投资对象的特点等因...
A.
正确
B.
错误
参考答案：
A
参考解析：
本题阐述的是基金资产估值需考虑的因素中有关估值频率的规定，论述正确。
【单选题】
[10/130]QDⅡ基金资产的每一买入、卖出交易应当在（）的计算中得到反映。
A.
最近份额净值
B.
当日结算价
C.
收盘净价
D.
挂牌的市价
参考答案：
A
参考解析：
了解QDⅡ基金资产的估值。
