D项，信贷授权大致可分为以下三种类型：
①直接授权；
②转授权；
③临时授权。

信贷授权按授信品种划分时，可按风险高低进行授权，如对固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款等品种给予不同的权限。

转授权，是指受权的经营单位在总部直接授权的权限内，对本级行各有权审批人、相关授信业务职能部门和所辖分支机构转授一定的授信审批权限。根据贷款新规规定，贷款人应建立健全内部审批授权与转授权机制。审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。

D项，审批人员应在授权范围内按规定流程审批贷款，不得越权审批。

在基层经营单位，如信贷规模较小的支行由于人员限制，无法设立独立的部门履行信贷审查的职能，一般只设置信贷调查岗，由信贷调查岗人员履行信贷审批的职能。

审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批。最终审批人参考审查员意见后，对是否批准贷款提出明确的意见。信贷决策权应由贷款审查委员会或最终审批人行使。

银行按行业进行授权是指根据银行信贷行业投向政策，对不同的行业分别授予不同的权限的信贷授权形式，如对产能过剩行业、高耗能、高污染行业应适当上收审批权限。

借款人主体资格及基本情况审查包括：
①借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内；
②借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全；
③借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序；
④借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。

A项，贷审会投票未通过的信贷事项，有权审批人不得审批同意。这里的有权审批人主要指行长或其授权的副行长等。

客户的还款能力主要取决于客户的现金流，客户的债务承受能力高，并不表示其有还款能力，一旦其现金流断裂，客户即使有还款意愿也不可能还款。只有当客户在一定期限内的现金流入大于或等于现金流出时，才认为其具有还款能力。在实际操作中，银行可以通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析客户未来现金流量的风险。