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第四章首次公开发行股票的准备和推荐核准程序题库
题数
293
考试分类
证券发行与承销>第四章首次公开发行股票的准备和推荐核准程序
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简介
证券发行与承销-第四章首次公开发行股票的准备和推荐核准程序
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章节目录
题目预览(可预览10题)
【单选题】
[1/293]发审委会议适用普通程序时，参加发审委会议的发审委委员为（）名，表决投票时同意票数达到（）票为通过，同意票数未达到此票数为未通过。
A.
7、4
B.
7、5
C.
9、5
D.
9、6
参考答案：
B
参考解析：
发审委会议适用普通程序时，每次参加发审委会议的发审委委员为7名，表决投票时同意票数达到5票为通过，同意票数未达到5票为未通过。
【单选题】
[2/293]上市公司发行新股的招股说明书中，对于以下关联交易无须披露的是在报告期内累计交易总额（）。
A.
为3500万元
B.
占上市公司最近一期经审计净资产值8%
C.
占本期净利润的8%
D.
为5000万元
参考答案：
C
参考解析：
发行人应披露最近一个会计年度内发生的重大关联交易事项。对于某一关联方，若报告期内累计交易总额高于3000万元或占上市公司最近一期经审计净资产值5%以上或占本期净利润的10%以上的关联交易，发行人应予披露。
【多选题】
[3/293]在主板首次公开发行股票时，发行人应当满足的财务条件包括（）。
A.
最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，以扣除非经常损益前后较低者为依据
B.
最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币3000万元，或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元
C.
最近一期末总的无形资产占净资产的比例不得高于20%
D.
最近一期末不存在未弥补亏损
参考答案：
A D
参考解析：
掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。
【多选题】
[4/293]保荐总结报告书应当包括下列（）内容。
A.
发行人的基本情况
B.
保荐工作概述
C.
履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况
D.
对发行人配合保荐工作情况的说明及评价
参考答案：
A B C D
参考解析：
掌握保荐制度。
【判断题】
[5/293]辅导报告是保荐人对拟发行证券的公司的辅导工作结束以后，就辅导情况、效果及意见向有关主管单位出具的书面报告。（）
A.
正确
B.
错误
参考答案：
A
参考解析：
无
【判断题】
[6/293]上市公司在提交首次公开发行股票并上市申请前，向中国证监会提交有关材料，出具的监管意见书是证券公司申请IPO上市的必备文件之一。（）
A.
正确
B.
错误
参考答案：
A
参考解析：
掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。
【单选题】
[7/293]证券公司应当在发行完成当年及其后的一个会计年度发行人年度报告公布后的（），对发行人进行回访，并在发行人股东大会召开5个工作日之前，将回访报告在指定报刊...
A.
1个月内
B.
2个月内
C.
3个月内
D.
4个月内
参考答案：
A
参考解析：
掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。
【多选题】
[8/293]按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，可以把公司的融资方式分为（）。
A.
直接融资
B.
间接融资
C.
股权融资
D.
债务融资
参考答案：
C D
参考解析：
无
【判断题】
[9/293]专项复核会计师应对复核事项提出明确的复核意见，不得以"未发现"等类似的消极意见代替复核结论。（）
A.
正确
B.
错误
参考答案：
A
参考解析：
了解发行审核委员会会后事项。
【单选题】
[10/293]A公司拟增发普通股，每股发行价格15元，每股发行费用3元。预定第一年分派现金股利每股1、5元，以后每年股利增长5%，其资本成本为（）。
A.
17、5%
B.
15、5%
C.
14%
D.
13、6%
参考答案：
A
参考解析：
[1、5/(15-3)]+5%=17、5%
