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企业内部控制
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【单选题】
[1/491]五部委在发布《企业内部控制基本规范》的同时，还发布了21项《企业内部控制应用指引》征求意见稿。2010年正式发布《企业内部控制应用指引》18项，还有3...
A.
内部环境类
B.
特殊行业或业务类
C.
控制手段类
D.
控制活动类
参考答案：
B
参考解析：
无
【单选题】
[2/491]关于内部控制审计完成后的沟通，下列说法正确的是
A.
当注册会计题完成审计后，应当与企业沟通审计过程中识别的重大缺陷和重要缺陷
B.
对于审计的重大缺陷和重要缺陷，应当以书面形式与董事会和经理层沟通
C.
如果注册会计师认为审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督是无效的，注册会计师应当以面谈形式直接与董事会和经理层沟通
D.
书面沟通在注册会计师出具内部控制审计报告之后进行
参考答案：
B
参考解析：
无
【多选题】
[3/491]关于赊销管理，以下控制措施正确的是( )。
A.
赊销商品应由信用管理部门按照客户信用等级审核，并经具有相应权限的人员审批
B.
赊销商品一般应取得客户的书面确认
C.
客户信用等级较低时，要求客户办理资产抵押、担保等收款保证手续
D.
应完善应收款项管理制度，落实责任、严格考核、实行奖惩
E.
销售部门负责应收款项的催收，催收记录(包括往来函电)应妥善保存
参考答案：
A B C D E
参考解析：
无
【多选题】
[4/491]企业内部控制的主要方法包括
A.
目标控制法
B.
组织控制法
C.
风险控制法
D.
经营控制法
E.
程序控制法
参考答案：
A B C E
参考解析：
无
【多选题】
[5/491]我国《企业内部控制基本规范》提出，建立与实施内部控制应当遵循原则有
A.
全面性
B.
重要性
C.
制衡性
D.
适应性
E.
成本效益原则
参考答案：
A B C D E
参考解析：
无
【单选题】
[6/491]表明企业内部控制存在重大缺陷的情况不包括( )。
A.
发现高级管理人员舞弊
B.
审计委员会对企业财务报告和内部控制的监督无效
C.
重述财务报告，以反映重大错报的更正情况
D.
注册会计师识别出当期财务报表存在重大错报，且该错报可由企业内部控制发现
参考答案：
D
参考解析：
无
【多选题】
[7/491]企业内部控制要素包括( )
A.
风险评估
B.
内部环境
C.
控制活动
D.
信息与沟通
E.
内部监督
参考答案：
A B C D E
参考解析：
无
【单选题】
[8/491]扁鹊三兄弟医术的故事告诫企业在设计内部控制时应强调()。
A.
事前、事中和事后控制配合
B.
战略控制和经营控制配合
C.
事务控制与行为控制配合
D.
制度控制和预算控制配合
参考答案：
A
参考解析：
无
【多选题】
[9/491]一般生产企业的存货业务流程可分为哪几个阶段()。
A.
存货取得
B.
验收入库
C.
仓储保管
D.
销售发出
E.
盘点处置
参考答案：
A B C E
参考解析：
无
【单选题】
[10/491]我国对内部控制产生影响的三种情兄的概率进行量化，其中“极小可能”的概率是
A.
大于0但小于或等于10%
B.
大于0但小于或等于5%
C.
大于0但小于或等于2%
D.
大于0但小于或等于0.5%
参考答案：
B
参考解析：
无
