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【简答题】
(1)乙公司为家电生产企业,2019年12月,公司以其生产的每台成本为1000元的家电作为节日礼物发放给公司职工200人(假定均为生产工人),该型号的家电市场售价为每台1 500元,公司适用的增值税税率为13%。 (2)m公司系有限责任公司,接受N公司投入设备一套。双方协议约定公允价值300万元(不含税),并开具増值税专用发票。接受投资变更登记后,m公司注资本1250万元,N公司持股比例26%。 (3)甲企业(一般纳税人)购入免税农产品(原料)一批,价款100 000元,规定的扣除率为9%,货物到达,货款已用银行存款支付。 (4)甲公司在财产清查中发现盘亏K材料500公斤,实际单位成本200元,增值税税率为13%。 1经查,损失原因为管理不善造成;(分审批前后两个分录) 2经查,损失原因为自然灾害造成。(分审批前后两个分录 (5)某食品加工厂为增值税一般纳税人,共有职工70名,2019年中秋节决定外购食用油作为福利发给大家,每人二桶,购买时取得增值税专票,每桶成本60元。增值税专用发票尚未经税务机关认证。(税率9%) (6)乙公司将自产的家电10台无偿赠送给市敬老院,单位成本1000元,市场售价1600,税率13%。 (7)6月份,以银行存款缴纳当月的增值税12000;月末将尚未缴纳的增值税2500元转出。 (8)7月初交纳上月未交增值税2500元。 要求:书写会计分录。
题目标签:
增值税专用发票
自然灾害
一般纳税人
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参考答案:
举一反三
【多选题】增值税一般纳税人不动产转让业务中,下列增值税的处理正确的有( )。
A.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择5%简易办法纳税
B.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择9%一般计税办法纳税
C.
按照一般计税办法纳税,在不动产所在地按3%预征率预缴增值税
D.
按照简易计税办法纳税,在不动产所在地按5%缴纳增值税
查看完整题目与答案
【单选题】什么样的集团客户可以获取增值税专用发票?()
A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
具有增值税一般纳税人资质的集团客户
查看完整题目与答案
【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
查看完整题目与答案
【判断题】企业的固定资产因自然灾害发生的净损失,应计入资产处置损益。(
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【判断题】一张蓝字增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表。
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【判断题】经批准,处理由于自然灾害造成的在产品盘亏和毁损的损失时,应借记“营业外支出”科目,贷记“待处理财产损溢”科目。
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【多选题】下列属于增值税专用发票的联次的有( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
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【单选题】增值税6%的征收率,仅适用于小规模纳税人,不适用一般纳税人。( )
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
查看完整题目与答案
【单选题】增值税一般纳税人购进的下列服务中,进项税额不得从销项税中抵扣的是( )。
A.
咨询服务
B.
信息技术服务
C.
货物运输服务
D.
贷款服务
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转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择9%一般计税办法纳税
C.
按照一般计税办法纳税,在不动产所在地按3%预征率预缴增值税
D.
按照简易计税办法纳税,在不动产所在地按5%缴纳增值税
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A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
具有增值税一般纳税人资质的集团客户
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A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
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A.
正确
B.
错误
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A.
正确
B.
错误
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A.
正确
B.
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A.
存根联
B.
发票联
C.
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D.
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【单选题】增值税6%的征收率,仅适用于小规模纳税人,不适用一般纳税人。( )
A.
正确
B.
错误
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A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
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企业向个人销售化妆品
D.
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【单选题】增值税一般纳税人购进的下列服务中,进项税额不得从销项税中抵扣的是( )。
A.
咨询服务
B.
信息技术服务
C.
货物运输服务
D.
贷款服务
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