企业当期的工资总额是100万元,职工福利费的实际发生额是16万元,工会经费1.5万元,职工教育经费3.5万元,税法允许扣除的标准为:职工福利费不超过工资总额14%的部分可以税前扣除,超过部分不允许扣除,工会经费不超过工资总额2%的部分可以税前扣除,超过部分不允许扣除,职工教育经费不超过工资总额2.5%的部分可以税前扣除,超过部分允许结转以后纳税年度扣除。假如当年的利润总额为1000万元,不考虑其他差异事项,则计算当年的应纳税所得额时,应该如何纳税调整。 第一空职工福利费是否需要纳税调整,填(是/否) 第二空,如果需要纳税调增,调增还是调减,填(调增/调减/),如果第一空选否,则填(不调整) 第三空,纳税调整的金额()万元。如果第一题选否,则此空填(0)。 第四空,此纳税调整的差异为填(永久性差异/暂时性差异)。如果第一题选否,则此空填(无)。 第五空工会经费是否需要纳税调整,填(是/否) 第六空,如果需要纳税调增,调增还是调减,填(调增/调减/),如果第一空选否,则填(不调整) 第七空,纳税调整的金额()万元。如果第一题选否,则此空填(0)。 第八空,此纳税调整的差异为填(永久性差异/暂时性差异)。如果第一题选否,则此空填(无)。 第九空职工教育经费是否需要纳税调整,填(是/否) 第十空,如果需要纳税调增,调增还是调减,填(调增/调减/),如果第一空选否,则填(不调整) 第十一空,纳税调整的金额()万元。如果第一题选否,则此空填(0)。 第十二空,此纳税调整的差异为填(永久性差异/暂时性差异)。如果第一题选否,则此空填(无)。