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【单选题】
针对销售交易,被审计单位的以下内部控制中,不满足职责分离要求的是( )。
A.
在签订销售合同前，应当由两名以上人员负责谈判并签订合同
B.
在办理销售、发运、收款时应当由不同部门分别执行
C.
企业应收票据的取得和贴现由保管票据以外的主管人员批准
D.
赊销审批和销售审批由不同人员执行
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举一反三
【多选题】接筹资业务职责分离要求，下列人员应分离的有
A.
筹资计划编制人员与审批人员
B.
办理股票或债券分析的人员与会计核算人员
C.
负责收付款人员与会计核算人员
D.
保管未发行的债券或股票人员与会计核算人员
E.
负责向证监会递交发行股票申请的人员和负责向公众办理上市公告的人员
【单选题】注册会计师需要了解被审计单位销售交易内部控制流程，评估相关重大风险领域。下列各项中最能预防错报员工贪污、挪用销货款的控制是（ ）。
A.
记录应收账款的人员不得兼任出纳
B.
收取客户支票与收取客户现金由不同人员担任
C.
请客户将货款直接汇入公司所指定的银行账户
D.
公司收到客户支票后立即寄送收据给客户
【多选题】危大工程发生险情或者事故时，施工单位应当立即采取应急处置措施，并报告工程所在地住房城乡建设主管部门。（ ）等单位应当配合施工单位开展应急抢险工作
A.
建设
B.
勘察
C.
设计
D.
监理
【多选题】投资业务应遵循职责分离制度，须予分离的不相容岗位人员主要包括
A.
对外投资的决策人员与执行人员
B.
对外投资计划的编制人员与审批人员
C.
对外投资处置的审批人员与执行人员
D.
参与投资交易的经办人员与会计核算人员
E.
证券保管人员与投资交易的账务处理人员
【单选题】以下哪种情形代表了薪酬部门内部控制的薄弱环节
A.
薪酬部门人员要轮换其职务。
B.
薪金支票由员工的直接管理员发放。
C.
薪金记录要每季度与税收报告核对。
D.
时间记录职能是独立于薪酬部门的。
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A.
筹资计划编制人员与审批人员
B.
办理股票或债券分析的人员与会计核算人员
C.
负责收付款人员与会计核算人员
D.
保管未发行的债券或股票人员与会计核算人员
E.
负责向证监会递交发行股票申请的人员和负责向公众办理上市公告的人员
【单选题】注册会计师需要了解被审计单位销售交易内部控制流程，评估相关重大风险领域。下列各项中最能预防错报员工贪污、挪用销货款的控制是（ ）。
A.
记录应收账款的人员不得兼任出纳
B.
收取客户支票与收取客户现金由不同人员担任
C.
请客户将货款直接汇入公司所指定的银行账户
D.
公司收到客户支票后立即寄送收据给客户
【多选题】危大工程发生险情或者事故时，施工单位应当立即采取应急处置措施，并报告工程所在地住房城乡建设主管部门。（ ）等单位应当配合施工单位开展应急抢险工作
A.
建设
B.
勘察
C.
设计
D.
监理
【多选题】投资业务应遵循职责分离制度，须予分离的不相容岗位人员主要包括
A.
对外投资的决策人员与执行人员
B.
对外投资计划的编制人员与审批人员
C.
对外投资处置的审批人员与执行人员
D.
参与投资交易的经办人员与会计核算人员
E.
证券保管人员与投资交易的账务处理人员
【单选题】以下哪种情形代表了薪酬部门内部控制的薄弱环节
A.
薪酬部门人员要轮换其职务。
B.
薪金支票由员工的直接管理员发放。
C.
薪金记录要每季度与税收报告核对。
D.
时间记录职能是独立于薪酬部门的。
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