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【单选题】

甲煤矿为增值税一般纳税人,主要从事煤炭开采和销售业务,2017年10月有关经营情况如下:
(1)购进井下用原木一批,取得增值税专用发票注明税额26000元。
(2)购进井下挖煤机一台,取得增值税专用发票注明税额93500元。
(3)接受洗煤设备维修劳务,取得增值税专用发票注明税额6800元。
(4)购进货物一批用于国庆福利发放,取得增值税专用发票显示税额为8500元。
(5)销售自产原煤2000吨,职工食堂领用自产原煤50吨,职工宿舍供暖领用自产原煤100吨,向乙煤矿无偿赠送自产原煤10吨,原煤不含增值税单价500/吨。
已知,原煤增值税税率为17%,资源税适用税率为8%。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地设在W市。2017年10月有关经营情况如下:
(1)承包位于Y市的一项建筑工程,含增值税总价款11100000元。按合同约定,当月实际预收含增值税价款3330000元。
(2)购进工程所用材料取得增值税专用发票注明税额170000元,材料运输费确定增值税专用发票注明税额11000元;购进施工现场修建临时建筑所用材料取得增值税专用发票注明税额8500元,购进工程设计服务取得增值税专用发票注明税额600元,购进办公用品取得增值税普通发票注明税额180元。
(3)向乙公司出租建筑施工设备,含增值税租金117000元/月。一次性收取6个月租金共计702000元。
已知:建筑服务增值税税率为11%,有形动产租赁服务增值税税率为17%。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 甲商业银行H支行为增值税一般纳税人,主要提供相关金融服务。乙公司在H支行取得贷款、在该行办理票据贴现、资金结算和账户管理等业务,为甲商业银行H支行星级客户。甲商业银行H支行2017年第三季度有关经营业务的收入如下:
(1)提供贷款服务,取得含增值税利息收入9505.6万元。
(2)提供票据贴票服务,取得含增值税利息收入874.5万元。
(3)提供资金结算服务,取得含增值税服务费收入37.1万元。
(4)提供账户管理服务,取得含增值税服务费收入20万元。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素。分析回答下列小题。 甲航空公司为增值税一般纳税人,主要提供国内国际运输服务,2017年10月有关经营情况如下:
(1)提供国内旅客运输服务,取得含增值税票款收入9990万元,特价机票改签、变更费520.5万元。
(2)代收转付航空意外保险费200万元,代收机场建设费(民航发展基金)266.4万元,代收转付其他航空公司客票款199.8万元。
(3)出租飞机广告位取得含增值税收入315万元,同时收取延期付款违约金4.68万元。
已知:交通运输服务增值税税率11%,有形动产租赁服务增值税税率为17%。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地设在W市。2017年10月有关经营情况如下:
(1)承包位于Y市的一项建筑工程,含增值税总价款11100000元。按合同约定,当月实际预收含增值税价款3330000元。
(2)购进工程所用材料取得增值税专用发票注明税额170000元,材料运输费确定增值税专用发票注明税额11000元;购进施工现场修建临时建筑所用材料取得增值税专用发票注明税额8500元,购进工程设计服务取得增值税专用发票注明税额600元,购进办公用品取得增值税普通发票注明税额180元。
(3)向乙公司出租建筑施工设备,含增值税租金117000元/月。一次性收取6个月租金共计702000元。
已知:建筑服务增值税税率为11%,有形动产租赁服务增值税税率为17%。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 甲煤矿为增值税一般纳税人,主要从事煤炭开采和销售业务,2017年10月有关经营情况如下:
(1)购进井下用原木一批,取得增值税专用发票注明税额26000元。
(2)购进井下挖煤机一台,取得增值税专用发票注明税额93500元。
(3)接受洗煤设备维修劳务,取得增值税专用发票注明税额6800元。
(4)购进货物一批用于国庆福利发放,取得增值税专用发票显示税额为8500元。
(5)销售自产原煤2000吨,职工食堂领用自产原煤50吨,职工宿舍供暖领用自产原煤100吨,向乙煤矿无偿赠送自产原煤10吨,原煤不含增值税单价500/吨。
已知,原煤增值税税率为17%,资源税适用税率为8%。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 甲航空公司为增值税一般纳税人,主要提供国内国际运输服务,2017年10月有关经营情况如下:
(1)提供国内旅客运输服务,取得含增值税票款收入9990万元,特价机票改签、变更费520.5万元。
(2)代收转付航空意外保险费200万元,代收机场建设费(民航发展基金)266.4万元,代收转付其他航空公司客票款199.8万元。
(3)出租飞机广告位取得含增值税收入315万元,同时收取延期付款违约金4.68万元。
已知:交通运输服务增值税税率11%,有形动产租赁服务增值税税率为17%。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 甲商业银行H支行为增值税一般纳税人,主要提供相关金融服务。乙公司在H支行取得贷款、在该行办理票据贴现、资金结算和账户管理等业务,为甲商业银行H支行星级客户。甲商业银行H支行2017年第三季度有关经营业务的收入如下:
(1)提供贷款服务,取得含增值税利息收入9505.6万元。
(2)提供票据贴票服务,取得含增值税利息收入874.5万元。
(3)提供资金结算服务,取得含增值税服务费收入37.1万元。
(4)提供账户管理服务,取得含增值税服务费收入20万元。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素。分析回答下列小题。 根据以下材料,回答下列问题
甲酒厂系增值税一般纳税人,主要经营粮食白酒的生产和销售,2017年10月发生以下经济业务:
(1)进口一辆小汽车,将其作为固定资产供管理部门业务接待使用。海关确定的关税完税价格为36万元,关税税率25%。
(2)向某商场销售自产白酒80吨,开具普通发票,取得含税收入234万元,另收取包装物押金58.5万元。
(3)采取分期收款方式向某单位销售自产白酒20吨,合同规定不含税销售额共计50万元,本月收取60%的货款,其余货款于11月10日收取,由于该单位资金紧张,甲酒厂本月实际取得价税合计金额23.4万元。
(4)将自产的10吨白酒与某企业换取原材料一批,取得对方开具的增值税专用发票上注明价款25万元、增值税4.25万元。巳知该批白酒的实际生产成本为1.2万元/吨,最低不含税销售价格为2.2万元/吨,平均不含税销售价格为2.5万元/吨,最高不含税销售价格为3万元/吨。
(5)生产一种新型白酒1吨,将其全部赠送给关联企业,已知该种白酒没有同类产品的销售价格,生产成本为1.5万元。
其他相关资料:增值税税率为17%,小汽车的消费税税率为9%;白酒的消费税税率为20%加0.5元/斤,成本利润率为10%。 甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地设在W市。2017年10月有关经营情况如下:
(1)承包位于Y市的一项建筑工程,含增值税总价款11100000元。按合同约定,当月实际预收含增值税价款3330000元。
(2)购进工程所用材料取得增值税专用发票注明税额170000元,材料运输费确定增值税专用发票注明税额11000元;购进施工现场修建临时建筑所用材料取得增值税专用发票注明税额8500元,购进工程设计服务取得增值税专用发票注明税额600元,购进办公用品取得增值税普通发票注明税额180元。
(3)向乙公司出租建筑施工设备,含增值税租金117000元/月。一次性收取6个月租金共计702000元。
已知:建筑服务增值税税率为11%,有形动产租赁服务增值税税率为17%。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
计算甲航空公司当月提供飞机广告位出租服务增值税销项税额的下列算式正确的是______。

A.
(315+4.68)÷(1+17%)×17%=46.45(万元)
B.
315÷(1+17%)×17%=45.77(万元)
C.
315×17%=53.55(万元)
D.
(315+4.68)×17%=54.35(万元)
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【单选题】什么样的集团客户可以获取增值税专用发票?()

A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
具有增值税一般纳税人资质的集团客户

【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。

A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税

【单选题】抵债资产租赁,约定一次性收取租金的,应在()收妥租金。

A.
租赁合同签订前
B.
租赁期限开始前
C.
租赁期限一半时
D.
租赁期限届满时

【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)

A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
相关题目:
【单选题】什么样的集团客户可以获取增值税专用发票?()
A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
具有增值税一般纳税人资质的集团客户
【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
【单选题】抵债资产租赁,约定一次性收取租金的,应在()收妥租金。
A.
租赁合同签订前
B.
租赁期限开始前
C.
租赁期限一半时
D.
租赁期限届满时
【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
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