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【简答题】
3 上海某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行,以及影视学校教育培训,为增值税一般纳税人。2019年5月公司发生如下业务: (1)9日,传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务,取得含税服务费106万元。 (2)10日,公司购入80台计算机,用于公司的日常生产经营,支付含税价款56.5万元,取得增值税专用发票,当月通过认证。 (3)11日,为某企业提供广告宣传片的设计服务,取得含税收入68万元。 (4)提供教育辅助服务取得不含税收入20万元,采取简易计税方法计税。 (上述取得的专用发票当月认证,当月抵扣。) 根据资料,回答下列问题 (1)该公司提供片头、片尾、片花制作服务取得收入应确认的销项税为( )万元。 (2)该公司购入计算机可以抵扣的进项税合计为( )万元。 (3)该企业提供广告宣传片的设计服务应确认的销项税( )万元 (4)简易计税项目应纳税额( )万元
题目标签:
增值税专用发票
广告宣传片
一般纳税人
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参考答案:
举一反三
【多选题】增值税一般纳税人不动产转让业务中,下列增值税的处理正确的有( )。
A.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择5%简易办法纳税
B.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择9%一般计税办法纳税
C.
按照一般计税办法纳税,在不动产所在地按3%预征率预缴增值税
D.
按照简易计税办法纳税,在不动产所在地按5%缴纳增值税
查看完整题目与答案
【多选题】增值税专用发票的基本联次包括()
A.
发票联
B.
抵扣联
C.
存根联
D.
记账联
查看完整题目与答案
【单选题】什么样的集团客户可以获取增值税专用发票?()
A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
具有增值税一般纳税人资质的集团客户
查看完整题目与答案
【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
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【判断题】一张蓝字增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表。
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【多选题】下列属于增值税专用发票的联次的有( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
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【单选题】增值税6%的征收率,仅适用于小规模纳税人,不适用一般纳税人。( )
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
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【简答题】申请保健食品注册或者备案的,产品标签、说明书样稿应当包括:()A产品名称B原料、辅料、功效成分或者标志性成分及含量C适宜人群、不适宜人群D保健功能E食用量及食用方法F规格G贮藏方法H保质期I注意事项等内容及相关制定依据和说明等。J不得涉及疾病预防、治疗功能;K声明“本品不能代替药物”;L 广告宣传片
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【单选题】增值税一般纳税人购进的下列服务中,进项税额不得从销项税中抵扣的是( )。
A.
咨询服务
B.
信息技术服务
C.
货物运输服务
D.
贷款服务
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A.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择5%简易办法纳税
B.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择9%一般计税办法纳税
C.
按照一般计税办法纳税,在不动产所在地按3%预征率预缴增值税
D.
按照简易计税办法纳税,在不动产所在地按5%缴纳增值税
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A.
发票联
B.
抵扣联
C.
存根联
D.
记账联
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A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
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正确
B.
错误
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A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
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A.
正确
B.
错误
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A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
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C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
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A.
咨询服务
B.
信息技术服务
C.
货物运输服务
D.
贷款服务
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