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【单选题】
内部审计部门应履行以下职责（）
①拟定全行审计工作发展规划、年度审计工作计划、内部审计专业管理制度并组织实施
②组织实施现场审计、非现场审计，推进对全行重点业务、重点机构和重点环节的审计监督
③组织实施对有关专业管理条线内控管理、内控合规部门的履职情况监督评价
④组织实施对总行管理干部和具有高管任职资格需求人员的经济责任审计，以及强制休假和岗位轮换制度执行情况的再监督和评价
⑤组织实施后续审计，对全行内外部检查发现问题的整改情况进行监督评价
⑥组织实施全行内部控制自我评价及分行内控评价
⑦根据需要就内部控制、制度流程、风险管理等事项开展咨询服务，为全行发展提供支持
⑧组织实施对全行审计系统行政事务、人力资源、审计档案等的管理
⑨完成领导交办的其他工作
A.
①②⑥
B.
①②③④⑤
C.
①②③④⑤⑥
D.
①②③④⑤⑥⑦⑧⑨
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举一反三
【多选题】A注册会计师负责审计甲公司2013年度财务报表，现场审计工作完成日为2014年2月28日，财务报表批准日为2014年3月20日，审计报告日为2014年3月29日，财务报表报出日为2014年3月31日。下列有关书面声明日期的做法中，正确的有（）
A.
A注册会计师取得日期为2014年3月29日的书面声明
B.
A注册会计师取得日期为2014年3月31日的书面声明
C.
A注册会计师取得日期为2014年2月28日的书面声明，并于2014年3月29日就2014年2月28日至2014年3月29日之间的变化获取管理层的更新声明
D.
A注册会计师取得日期为2014年3月20日的书面声明，并于2014年3月31日就2014年3月20日至2014年3月31日之间的变化获取管理层的更新声明
【单选题】注册会计师需要了解被审计单位销售交易内部控制流程，评估相关重大风险领域。下列各项中最能预防错报员工贪污、挪用销货款的控制是（ ）。
A.
记录应收账款的人员不得兼任出纳
B.
收取客户支票与收取客户现金由不同人员担任
C.
请客户将货款直接汇入公司所指定的银行账户
D.
公司收到客户支票后立即寄送收据给客户
【单选题】以下哪种情形代表了薪酬部门内部控制的薄弱环节
A.
薪酬部门人员要轮换其职务。
B.
薪金支票由员工的直接管理员发放。
C.
薪金记录要每季度与税收报告核对。
D.
时间记录职能是独立于薪酬部门的。
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A.
A注册会计师取得日期为2014年3月29日的书面声明
B.
A注册会计师取得日期为2014年3月31日的书面声明
C.
A注册会计师取得日期为2014年2月28日的书面声明，并于2014年3月29日就2014年2月28日至2014年3月29日之间的变化获取管理层的更新声明
D.
A注册会计师取得日期为2014年3月20日的书面声明，并于2014年3月31日就2014年3月20日至2014年3月31日之间的变化获取管理层的更新声明
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A.
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B.
收取客户支票与收取客户现金由不同人员担任
C.
请客户将货款直接汇入公司所指定的银行账户
D.
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A.
薪酬部门人员要轮换其职务。
B.
薪金支票由员工的直接管理员发放。
C.
薪金记录要每季度与税收报告核对。
D.
时间记录职能是独立于薪酬部门的。
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