一、资料 上海交电公司4月份发生下列有关的经济业务： 1．1日，业务部门转来上海电扇厂开来的专用发票，开列华生牌台扇400台，每台160元，计货款000元，增值税额10880元，并收到自行填制的收货单(结算联)233号。审核无误后，当即签发转账支票付讫。 2．3日，储运部门转来收货单(入库联)233号，向上海电扇厂购进的华生牌台扇400台，每台160元。台扇已全部验收入库，结转其采购成本。 3．7日，开箱复验商品，发现3日入库的华生牌台扇中有20台质量不符要求，与上海电扇厂联系后其同意退货，收到其退货的红字专用发票，应退货款3200元，增值税额544元，并收到业务部门转来的进货退出单(结算联)011号。 4．8日，储运部门转来进货退出单(出库联)011号，将20台质量不符要求的华生牌电扇退还厂方，并收到对方退还货款及增值税额的转账支票3744元，存入银行。 5．14日，业务部门转来上海电池厂开来的专用发票，开列大号白象牌电池300箱，每箱120元，计货款36000元，增值税额6120元，并收到自行填制的收货单(结算联)234号。审核无误后，当即签发转账支票付讫。 6．15日，储运部门转来收货单(入库联)234号，向上海电池厂购进的大号白象牌电池300箱，每箱120元。电池已全部验收入库，结转其采购成本。 7．17日，业务部门转来上海电池厂的更正专用发票101号，更正本月14日发票错误，列明大号白象牌电池每箱应为121元，补收货款300元、增值税额51元。审核无误后，当即以转账支票付讫。 8．22日，储运部门转来收货单(入库联)235号，向光辉灯具厂购进书写台灯100箱每箱205元。台灯已全部验收入库，结转其采购成本。 9．26日，业务部门转来光辉灯具厂开来的专用发票，开列书写台灯100箱，每箱205元，计货款20500元，增值税额3485元，并收到自行填制的收货单(结算联)235号。审核无误后，当即签发转账支票付讫。 10．28日，业务部门转来光辉灯具厂的更正专用发票248号，更正本月22日发票错误，列明书写台灯每箱应为203元，应退货款200元、增值税额34元。 11．30日，收到光辉灯具厂转账支票一张，金额234元，系付来退价款及增值税额，转账支票已存入银行。 二、要求 编制会计分录。