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【单选题】
甲酒店为增值税般纳税人,主要从事餐饮住宿等服务。2018年12月有关经营情况如下:(1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务取得含增值税销售额636000元;为答谢长期合作伙伴乙公司,甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴,同类晚宴的平均含增值税价格为2650元。(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28620元。(3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额10560元。(4)酒店建筑物广告位出租取得含普直税销售额11000元(5)酒店商品部销售商品取得含增直税销售额185600元,另收取包装费160元。(6)购进客房用品取得增值税专用发票往明税额9120元:向农户购进自产农产品用于餐饮服务,农产品收购发票注明买价29700元:购进用于销售的各类商品,取得增值税专用发票注明税额6680元。(7)上期留抵税額3200元。已知。生活服务增值税税率为6%,销售货物增值税税率为16%农产品扣除率为10%取得的扣税凭证已通过税务机关认证。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。 1.计算甲酒店当月提供餐饮住宿服务增值税销项税额的下列算式中,正确的是( )。
A.
(636000+2650)×6%=38319元
B.
636000/(1+6%)×6%=36000元
C.
636000×6%=38160元
D.
(636000+2650)/(1+6%)×6%=36150元
题目标签:
增值税专用发票
农产品收购
销项税额
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参考答案:
举一反三
【单选题】本月销项税额为( )元。
A.
119795.60
B.
22.1万
C.
119397.80
D.
116688
查看完整题目与答案
【多选题】增值税专用发票的基本联次包括()
A.
发票联
B.
抵扣联
C.
存根联
D.
记账联
查看完整题目与答案
【判断题】小规模纳税人可以开具增值税专用发票
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【单选题】什么样的集团客户可以获取增值税专用发票?()
A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
具有增值税一般纳税人资质的集团客户
查看完整题目与答案
【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
查看完整题目与答案
【判断题】一张蓝字增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表。
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【简答题】销项税额
查看完整题目与答案
【多选题】下列属于增值税专用发票的联次的有( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
查看完整题目与答案
【单选题】甲公司为增值税一般纳税人,2020年9月销售产品一批,取得不含税销售额10万元,同时向对方收取包装费1000元,已知增值税税率为13%,则甲公司本月增值税销项税额是()元。
A.
13931.03
B.
13000
C.
13115.04
D.
13130
查看完整题目与答案
【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
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A.
发票联
B.
抵扣联
C.
存根联
D.
记账联
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A.
正确
B.
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A.
所有集团客户
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C.
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D.
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A.
正确
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A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
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13931.03
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13115.04
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A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
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企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
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