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【简答题】
某企业2017年有关预算资料如下: (1)预计该企业3~7月份的销售收入分别为30000元、40000元、50000元、60000元、70000元。每月销售收入中,当月收到现金30%,下月收到现金70%。 (2)各月直接材料采购成本按下一个月销售收入的60%计算。所购材料款于当月支付现金50%,下月支付现金50%。 (3)预计该企业4~6月份的制造费用分别为3000元、3600元、3200元,每月制造费用中包括折旧费600元。 (4)预计该企业4月份购置固定资产需要现金10000元。 (5)企业在3月末有长期借款14000元,利息率为15%。 (6)预计该企业在现金不足时,向银行申请短期借款(为1000元的整数倍);现金有多余时归还银行借款(为1000元的整数倍)。借款在期初,还款在期末,借款年利率12%。 (7)预计该企业期末现金余额的规定范围是6000~7000元,长期借款利息每季度末支付一次,短期借款利息还本时支付,其他资料见现金预算表。 要求:根据以上资料,完成该企业4~6月份现金预算的编制工作。 现金预算表 单位:元 月份 4 5 6 期初现金余额 6000 经营性现金收入 可供使用现金 经营性现金支出: 直接材料采购支出 直接工资支出 1000 2500 1800 制造费用支出 其他付现费用 700 800 650 预交所得税 7000 资本性现金支出 现金余缺 支付利息 取得短期借款 偿还短期借款 期末现金余额
题目标签:
材料采购
现金余额
现金支出
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参考答案:
举一反三
【多选题】设备、材料采购评标,如果采用全寿命费用评价方法,其正确的做法是( )。
A.
确定一个统一的设备评审寿命期
B.
在投标价上加上运行其内所发生的各项费用
C.
减去寿命期末设备的残值
D.
各项费用和残值都直接相加
E.
各项费用和残值都应折成净现值
查看完整题目与答案
【单选题】下列属于控制现金支出的有效措施的是( )。
A.
运用坐支
B.
运用透支
C.
提前支付账款
D.
运用浮游量
查看完整题目与答案
【多选题】控制现金支出的有效措施包括( )。
A.
推迟支付应付款
B.
采用汇票付款
C.
加速收款
D.
合理利用“浮游量
查看完整题目与答案
【单选题】在材料采购合同的履行中,因供货方逾期交货,( )。
A.
合同约定有供货方将货物送达指定地点交接时,违约金按合同总价计算
B.
合同约定由采购方自提时,应由采购方承担违约金
C.
采购方不可以提出解除合同要求
D.
按合同约定依据逾期交货部分货款总价计算违约金
查看完整题目与答案
【简答题】A公司预计全年需要现金6,000元,现金与有价证券的转换成本为每次100元,有价证券的利息率为30%,请计算A公司最佳现金余额。
查看完整题目与答案
【单选题】某施工企业的项目经理李某在工程施工过程中订立材料采购合同,承担该合同付款责任 的是( )。(2016年真题)
A.
李某
B.
施工企业
C.
李某所属施工企业项目经理部
D.
施工企业法定代表人
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【单选题】施工项目经理检查施工进度时,发现施工进度滞后是由于其自身材料采购的原因造成的,则为纠正进度偏差可以采取的组织措施是( )
A.
调整采购部门管理人员
B.
调整材料采购价格
C.
增加材料采购的资金投入
D.
变更材料采购合同
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【单选题】假定某公司现金收支状况比较稳定,预计未来一年需要现金300万元,现金与有价证券转换成本每次为6000元,有价证券的年利率为10%,则该公司的目标现金余额是( )
A.
400000元
B.
500000元
C.
600000元
D.
700000元
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【判断题】材料成本包括材料采购时的购买价格,材料运输费用和采购发票上注明的增值税款。()
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【判断题】公务卡改革的目标是逐步取消单位现金支出,故现阶段要求全部取消现金结算。
A.
正确
B.
错误
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在投标价上加上运行其内所发生的各项费用
C.
减去寿命期末设备的残值
D.
各项费用和残值都直接相加
E.
各项费用和残值都应折成净现值
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A.
运用坐支
B.
运用透支
C.
提前支付账款
D.
运用浮游量
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推迟支付应付款
B.
采用汇票付款
C.
加速收款
D.
合理利用“浮游量
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【单选题】在材料采购合同的履行中,因供货方逾期交货,( )。
A.
合同约定有供货方将货物送达指定地点交接时,违约金按合同总价计算
B.
合同约定由采购方自提时,应由采购方承担违约金
C.
采购方不可以提出解除合同要求
D.
按合同约定依据逾期交货部分货款总价计算违约金
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A.
李某
B.
施工企业
C.
李某所属施工企业项目经理部
D.
施工企业法定代表人
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【单选题】施工项目经理检查施工进度时,发现施工进度滞后是由于其自身材料采购的原因造成的,则为纠正进度偏差可以采取的组织措施是( )
A.
调整采购部门管理人员
B.
调整材料采购价格
C.
增加材料采购的资金投入
D.
变更材料采购合同
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【单选题】假定某公司现金收支状况比较稳定,预计未来一年需要现金300万元,现金与有价证券转换成本每次为6000元,有价证券的年利率为10%,则该公司的目标现金余额是( )
A.
400000元
B.
500000元
C.
600000元
D.
700000元
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【判断题】材料成本包括材料采购时的购买价格,材料运输费用和采购发票上注明的增值税款。()
A.
正确
B.
错误
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【判断题】公务卡改革的目标是逐步取消单位现金支出,故现阶段要求全部取消现金结算。
A.
正确
B.
错误
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