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【单选题】
预决算管理风险内部控制措施不包括：
A.
各单位应当合理设置预决算管理岗位，明确岗位职责权限，确保不相容岗位相互分离
B.
各单位应当建立预算执行分析机制，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性
C.
各单位应当全面摸清存量资金底数，深入分析结构和形成原因，研究提出统筹优化盘活存量资金的具体措施，有效盘活存量资金
D.
各单位应当根据相关制度规定严格审核项目经费、会议费、培训费、差旅费、“三公”经费等重点支出，不符合规定的原始凭证不得报销
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举一反三
【单选题】应税事务管理风险的表现形式包含有（）。
A.
税务事前筹划不足，造成多纳税
B.
违反规定，未按财审会规则进行报送和审批
C.
未按评审委员会会议纪要规定的事项签订采购合同
D.
财务收支违规挂账
【单选题】注册会计师需要了解被审计单位销售交易内部控制流程，评估相关重大风险领域。下列各项中最能预防错报员工贪污、挪用销货款的控制是（ ）。
A.
记录应收账款的人员不得兼任出纳
B.
收取客户支票与收取客户现金由不同人员担任
C.
请客户将货款直接汇入公司所指定的银行账户
D.
公司收到客户支票后立即寄送收据给客户
【单选题】预决算管理风险内部控制措施不包括：
A.
各单位应当合理设置预决算管理岗位，明确岗位职责权限，确保不相容岗位相互分离
B.
各单位应当建立预算执行分析机制，研究解决预算执行中存在的问题，提出改进措施，提高预算执行的有效性
C.
各单位应当全面摸清存量资金底数，深入分析结构和形成原因，研究提出统筹优化盘活存量资金的具体措施，有效盘活存量资金
D.
各单位应当根据相关制度规定严格审核项目经费、会议费、培训费、差旅费、“三公”经费等重点支出，不符合规定的原始凭证不得报销
【多选题】对危险源的管理控制措施是（）
A.
建立健全的危险源管理的规章制度
B.
明确责任、定期检查
C.
加强日常管理
D.
抓好信息反馈，及时整改隐患
E.
搞好危险源控制管理的基础建设工作
F.
搞好危险源控制管理的考核评价和奖励
【多选题】某公司为提高产品的竞争力、开拓市场，决定加强质量检验、调整检验机构，设立专业实验室，强化内部质量审核，为此进行了一系列工作。 为了加强对作业过程不合格品的控制，公司研究确定了一些控制措施。以下措施符合GB／T19001标准要求的有( )。
A.
对不合格品的责任部门及个人规定处罚要求
B.
确认不合格品后立即按规定进行标识和隔离
C.
确认不合格品后，立即联系愿意接受不合格品的用户，以减少损失
D.
对不合格品进行评定，明确处置方式
【单选题】在GB/T22000—2006标准中，控制措施是（ ）
A.
用于纠正食品安全不合格品，并将其降低到可接受水平的行动或活动
B.
用于防止或消除显著危害并将其降低到可接受水平的行动或活动
C.
用于防止或消除食品安全危害，或将其降低到可接受水平的行动或活动
D.
防止或消除不安全食品的行动或活动
【单选题】以下哪种情形代表了薪酬部门内部控制的薄弱环节
A.
薪酬部门人员要轮换其职务。
B.
薪金支票由员工的直接管理员发放。
C.
薪金记录要每季度与税收报告核对。
D.
时间记录职能是独立于薪酬部门的。
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D.
财务收支违规挂账
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A.
记录应收账款的人员不得兼任出纳
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公司收到客户支票后立即寄送收据给客户
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A.
建立健全的危险源管理的规章制度
B.
明确责任、定期检查
C.
加强日常管理
D.
抓好信息反馈，及时整改隐患
E.
搞好危险源控制管理的基础建设工作
F.
搞好危险源控制管理的考核评价和奖励
【多选题】某公司为提高产品的竞争力、开拓市场，决定加强质量检验、调整检验机构，设立专业实验室，强化内部质量审核，为此进行了一系列工作。 为了加强对作业过程不合格品的控制，公司研究确定了一些控制措施。以下措施符合GB／T19001标准要求的有( )。
A.
对不合格品的责任部门及个人规定处罚要求
B.
确认不合格品后立即按规定进行标识和隔离
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确认不合格品后，立即联系愿意接受不合格品的用户，以减少损失
D.
对不合格品进行评定，明确处置方式
【单选题】在GB/T22000—2006标准中，控制措施是（ ）
A.
用于纠正食品安全不合格品，并将其降低到可接受水平的行动或活动
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用于防止或消除显著危害并将其降低到可接受水平的行动或活动
C.
用于防止或消除食品安全危害，或将其降低到可接受水平的行动或活动
D.
防止或消除不安全食品的行动或活动
【单选题】以下哪种情形代表了薪酬部门内部控制的薄弱环节
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薪酬部门人员要轮换其职务。
B.
薪金支票由员工的直接管理员发放。
C.
薪金记录要每季度与税收报告核对。
D.
时间记录职能是独立于薪酬部门的。
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