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【简答题】
A公司是一家零售商,正在编制12月份的预算,有关资料如下:
(1)预计的11月30日资产负债表如下:
(2)销售收入预计:11月200万元,12月220万元;下年1月230万元。
(3)销售收现预计:销售当月收回60%,次月收回38%,其余2%无法收回(坏账)。
(4)采购付现预计:销售商品的80%在前一个月购入,销售商品的20%在当月购入;所购商品的进货款项,在购买的次月支付。
(5)预计12月份购置固定资产需支付60万元;全年折旧费216万元;除折旧外的其他管理费用均须用现金支付,预计12月份为26.5万元;12月末归还一年前借入的到期借款120万元。
(6)预计销售成本率75%。
(7)预计银行借款年利率10%,还款时支付利息。
(8)企业最低现金余额5万元;预计现金余额不足5万元时,在每月月初从银行借入,借款金额是1万元的整数倍。
(9)假设公司按月计提应计利息和坏账准备。
要求:计算下列各项的12月份预算金额:
(1)销售收回的现金、进货支付的现金、本月新借入的银行借款;
(2)计算预计资产负债表中现金、应收账款、应付账款、存货项目的金额;
(3)税前利润。
题目标签:
最低现金余额
现金余额
资产负债表
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参考答案:
举一反三
【单选题】H公司年末“应收账款”科目的借方余额为100万元,“预收账款”科目贷方余额为150万元,其中,明细账的借方余额为15万元,贷方余额为165万元。 “应收账款”对应的“坏账准备”期末余额为8万元,该企业年末资产负债表中“应收账款”项目的金额为( )万元。
A.
165
B.
150
C.
15
D.
107
查看完整题目与答案
【单选题】期末资产负债表“长期股权投资”项目应根据______填列。
A.
“长期股权投资”账户期末余额与其备抵科目余额抵销后的金额
B.
“长期股权投资”科目总账余额
C.
“长期股权投资”科目的总账期末余额扣除1年内到期偿还部分后的金额
D.
“长期股权投资”科目所属明细账贷方余额之和填列
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【简答题】资产负债表中,负债列于所有者权益之后。 ( )
查看完整题目与答案
【多选题】编制资产负债表时,列在流动负债下的项目有( )。
A.
应付账款
B.
其他应交款
C应付债券
D.一年内到期的长期负债
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【简答题】A公司预计全年需要现金6,000元,现金与有价证券的转换成本为每次100元,有价证券的利息率为30%,请计算A公司最佳现金余额。
查看完整题目与答案
【单选题】假定某公司现金收支状况比较稳定,预计未来一年需要现金300万元,现金与有价证券转换成本每次为6000元,有价证券的年利率为10%,则该公司的目标现金余额是( )
A.
400000元
B.
500000元
C.
600000元
D.
700000元
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【判断题】资产负债表中的应收账款项目应根据“应收账款”所属明细账借方余额合计数、“预收账款”所属明细账借方余额合计数和“坏账准备”总账的贷方余额计算填列
A.
正确
B.
错误
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会计基础>第十章财务报表考试题目
【单选题】资产负债表是根据 这一会计等式编制的( )。
A.
收入—费用=利润
B.
现金流入—现金流出=现金净流量
C.
资产+费用=负债+所有者权益+收入
D.
资产=负债+所有者权益
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【单选题】企业期末“本年利润”的借方余额为7万元,“利润分配”和“应付股利”账户贷方余额分别为18万元和12万元,则当期资产负债表中“未分配利润”项目金额应为______万元。
A.
25
B.
19
C.
18
D.
11
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【简答题】假设某公司根据现金流动性要求和有关补偿性余额的协议,该公司的最低现金余额为10000元,每日现金流量标准差为33 407元,有价证券年利率为10%,每次证券转换的交易成本为200元。假设一年按360天计算,利用米勒奥尔模型回答下面的问题。 要求: (1) 计算最优现金返回线和现金存量的上限(结果保留整数)。 (2)若此时现金余额为25万元,应如何调整现金? (3)若此时现金余额为27万元,应如何调...
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A.
165
B.
150
C.
15
D.
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A.
“长期股权投资”账户期末余额与其备抵科目余额抵销后的金额
B.
“长期股权投资”科目总账余额
C.
“长期股权投资”科目的总账期末余额扣除1年内到期偿还部分后的金额
D.
“长期股权投资”科目所属明细账贷方余额之和填列
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A.
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B.
其他应交款
C应付债券
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A.
400000元
B.
500000元
C.
600000元
D.
700000元
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A.
正确
B.
错误
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会计基础>第十章财务报表考试题目
【单选题】资产负债表是根据 这一会计等式编制的( )。
A.
收入—费用=利润
B.
现金流入—现金流出=现金净流量
C.
资产+费用=负债+所有者权益+收入
D.
资产=负债+所有者权益
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【单选题】企业期末“本年利润”的借方余额为7万元,“利润分配”和“应付股利”账户贷方余额分别为18万元和12万元,则当期资产负债表中“未分配利润”项目金额应为______万元。
A.
25
B.
19
C.
18
D.
11
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【简答题】假设某公司根据现金流动性要求和有关补偿性余额的协议,该公司的最低现金余额为10000元,每日现金流量标准差为33 407元,有价证券年利率为10%,每次证券转换的交易成本为200元。假设一年按360天计算,利用米勒奥尔模型回答下面的问题。 要求: (1) 计算最优现金返回线和现金存量的上限(结果保留整数)。 (2)若此时现金余额为25万元,应如何调整现金? (3)若此时现金余额为27万元,应如何调...
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