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【多选题】
远虹公司为一般纳税人。2012年3月1日“应交税费”总账科目贷方余额为86 000元。2012年3月1日部分明细科目的余额如下:“应交税费——应交增值税”科目借方余额为28 600元,“应交税费——未交增值税”科目贷方余额为54 000元。远虹公司2012年3月份发生的有关经济业务如下: ①5日,购入生产用原材料一批,增值税专用发票注明的价款为40 000元,增值税额为6 800元,材料已验收入库,货款用银行存款支付。 ②8日,以银行存款上交上月未交增值税。 ③15日,销售产品一批,金额为285 000元,增值税额为48 450元,所有款项均以银行存款收讫。 ④20日,因管理不善,损毁原材料一批,相应的增值税额为8 500元。 ⑤25日用银行存款交纳所得税10 000元。 @26日用银行存款交纳本月增值税20 000元。 ⑦31日结转本局末交增值税。 要求:根据上述资料,回答下列各问题。 对于“5日,购人生产用原材料一批”的会计分录,错误的是( )。
A.
借:材料采购40 000 应交税费——应交增值税(进项税额) 6 800 贷:银行存款46 800
B.
借:原材料40 000 应交税费——应交增值税(进项税额) 6 800 贷:银行存款46 800
C.
借:原材料40 000 应交税费——应交增值税(销项税额) 6 800 贷:银行存款46 800
D.
借:银行存款46 800 贷:原材料40 000 应交税费——应交增值税(进项税额) 6 800
题目标签:
增值税专用发票
应交税费
一般纳税人
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参考答案:
举一反三
【多选题】增值税一般纳税人不动产转让业务中,下列增值税的处理正确的有( )。
A.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择5%简易办法纳税
B.
转让2016年4月30日之前取得的老项目,可以选择9%一般计税办法纳税
C.
按照一般计税办法纳税,在不动产所在地按3%预征率预缴增值税
D.
按照简易计税办法纳税,在不动产所在地按5%缴纳增值税
查看完整题目与答案
【多选题】增值税专用发票的基本联次包括()
A.
发票联
B.
抵扣联
C.
存根联
D.
记账联
查看完整题目与答案
【判断题】小规模纳税人可以开具增值税专用发票
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【单选题】什么样的集团客户可以获取增值税专用发票?()
A.
所有集团客户
B.
AB类集团客户
C.
有营业执照的集团客户
D.
具有增值税一般纳税人资质的集团客户
查看完整题目与答案
【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
查看完整题目与答案
【判断题】一张蓝字增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表。
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【多选题】下列属于增值税专用发票的联次的有( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
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【单选题】增值税6%的征收率,仅适用于小规模纳税人,不适用一般纳税人。( )
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
查看完整题目与答案
【单选题】增值税一般纳税人购进的下列服务中,进项税额不得从销项税中抵扣的是( )。
A.
咨询服务
B.
信息技术服务
C.
货物运输服务
D.
贷款服务
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按照简易计税办法纳税,在不动产所在地按5%缴纳增值税
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抵扣联
C.
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正确
B.
错误
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所有集团客户
B.
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C.
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D.
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A.
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D.
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A.
正确
B.
错误
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A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
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A.
正确
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A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
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C.
企业向个人销售化妆品
D.
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【单选题】增值税一般纳税人购进的下列服务中,进项税额不得从销项税中抵扣的是( )。
A.
咨询服务
B.
信息技术服务
C.
货物运输服务
D.
贷款服务
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