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【单选题】
该企业当年的税额抵免额是（）万元。
A.171.43
B.185.71
C.196.43
D.210.71
A.
某生产性外商投资企业(创投企业)2010年度来源于中国境内的会计利润800万元，来源于A国直接控股公司的股息180万元(控股比例30%，A国预提所得税税率10%，企业所得税税率30%，假设税后利润全部分配)；来源于B国分支机构的所得500万元，按B国税法规定缴纳企业所得税100万元。该企业的各项收入和支出经审核有如下问题：
B.
(1)2008年2月1日发生的确实无法偿付的应付款项100万元仍未偿还；
C.
(2)漏记购买国债取得利息收入5万元，国库券转让收益5万元；
D.
(3)在经营过程中，从境外控股公司购入原材料，支付买价300万元，经检查核实，该批原材料在国际市场上销售价格一般为240万元，经核定为关联交易；
E.
(4)向投资者支付股息300万元，于所得税前扣除；
F.
(5)管理费用账户列支为其外籍雇员支付的境外社会保险费10万元；
G.
(6)扣除了2008年投资于一家未上市的小型高新技术企业的投资成本30万元，该项投资的投资额为150万元；
H.
(7)营业外支出除通过非营利的国家机关向贫困地区捐赠15万元外，还直接向贫困农村小学捐赠15万元。
I.
(关联交易采用可比非受控价格进行调整，该外资企业定期优惠已过)
J.
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举一反三
【单选题】甲公司为一家大型租赁公司,是增值税一般纳税人。2013年12月15日,向乙企业出租一台有形动产设备,约定租赁期限2年,预收不含税租金50000元,由运输企业负责运输,甲租赁公司支付不含税运费2000元,并取得了运输企业开具的增值税专用发票。则该公司12月应纳增值税税额为( )元。
A.
178280.00
B.
2780.00
C.
8360.00
D.
8280.00
【单选题】某建筑企业2015年1月纳入营改增范围，并认定为一般纳税人。2015年2月取得建筑服务收入（不含税）1000万元，当月经过认证可抵扣的进项税额为120万元，则2015年2月应纳增值税额为多少？（）
A.
120
B.
110
C.
10
D.
0
【单选题】某商业企业（增值税一般纳税人）2006年6月开出增值税专用发票取得批发收入2560000元，销项税额435200元，开出普通发票取得商品批发收入936000元，零售收入1429740元，出售工业企业提供的展品含税销售收入140400元。该商业企业2006年6月的销项税额为（）元。
A.
861243.8
B.
435200
C.
799340
D.
364140
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A.
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B.
2780.00
C.
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A.
120
B.
110
C.
10
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0
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A.
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B.
435200
C.
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