大学职业搜题刷题APP
下载APP
首页
课程
题库模板
Word题库模板
Excel题库模板
PDF题库模板
医考护考模板
答案在末尾模板
答案分章节末尾模板
题库创建教程
创建题库
登录
创建自己的小题库
搜索
【单选题】
某生产性外商投资企业(创投企业)2010年度来源于中国境内的会计利润800万元,来源于A国直接控股公司的股息180万元(控股比例30%,A国预提所得税税率10%,企业所得税税率30%,假设税后利润全部分配);来源于8国分支机构的所得500万元,按B国税法规定缴纳企业所得税100万元。该企业的各项收入和支出经审核有如下问题: (1)2008年2月1日发生的确实无法偿付的应付款项100万元仍未偿还; (2)漏记购买国债取得利息收入5万元,国库券转让收益5万元; (3)在经营过程中,从境外控股公司购入原材料,支付买价300万元,经检查核实,该批原材料在国际市场上销售价格-般为240万元,经核定为关联交易; (4)向投资者支付股息300万元,于所得税前扣除; (5)管理费用账户列支为其外籍雇员支付的境外社会保险费10万元; (6)扣除了2008年投资于-家未上市的小型高新技术企业的投资成本30万元,该项投资的投资额为150万元; (7)营业外支出除通过非营利的国家机关向贫困地区捐赠15万元外,还直接向贫困农村小学捐赠15万元。 (关联交易采用可比非受控价格进行调整,该外资企业定期优惠已过) 根据以上资料,回答下列下列各问题: 该企业当年的会计利润是( )万元。
A.
800
B.
810
C.
1380
D.
1390
题目标签:
营业外支出
社会保险费
所得税前扣除
如何将EXCEL生成题库手机刷题
如何制作自己的在线小题库 >
手机使用
分享
复制链接
新浪微博
分享QQ
微信扫一扫
微信内点击右上角“…”即可分享
反馈
收藏
举报
参考答案:
举一反三
【单选题】企业当年发生以及以前年度结转的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额()的部分,准予在企业所得税前扣除。
A.
20%
B.
15%
C.
10%
D.
12%
查看完整题目与答案
【单选题】注册税务师受托对某外资企业2013年度企业所得税纳税情况进行审核,企业的营业外支出中列支的捐赠支出包括:赞助某企业创业资金100万元;通过非营利的社会团体向灾区捐款20万元;假设企业当期不考虑这两笔业务的应纳税所得额为800万元,企业会计利润为600万元。则注册税务师确定的可以在所得税前扣除的捐赠支出为______万元。
A.
72
B.
20
C.
54
D.
120
查看完整题目与答案
【多选题】下列各项中,属于“营业外支出”科目核算的内容,但不得在企业所得税前扣除的有()
A.
税收滞纳金
B.
非广告性赞助支出
C.
非常损失
D.
按照经济合同规定支付的违约金、罚款和诉讼费
查看完整题目与答案
【简答题】社会保障制度的建立有利于引导合理消费,这是因为随着社会保障制度的发展,可以通过( )共同负担和筹集社会保险费,使劳动者的消费结构趋于合理化。
查看完整题目与答案
【简答题】缴费单位因()、破产、()进行资产变现、土地处置和净资产分配时,应当优先安排偿还所欠的职工工资、职工安置费用和社会保险费。
查看完整题目与答案
【多选题】下列可以在所得税前扣除的利息支出有( )。
A.
对外投资而向银行借入资金的利息
B.
向银行借入流动资金逾期归还的罚息
C.
向其他企业借入资金的利息支出(与银行利率相同)
D.
向上级主管单位借款利息
查看完整题目与答案
【多选题】根据个人所得税法律制度的规定,下列公益性捐赠中,可以全额在个人所得税前扣除的有( )。
A.
个人通过国家机关向红十字事业的捐赠
B.
个人通过公益性社会组织对扶贫公益慈善事业进行捐赠
C.
个人通过国家机关向农村义务教育的捐赠
D.
个人通过国家机关对教育公益慈善事业进行捐赠
查看完整题目与答案
【单选题】某外商投资企业2006年度账簿上记载全年销货收入净额3000万元,兼营宾馆业务收入1000万元,但宾馆业务收入和销货收入在会计核算上不能划分清楚,全年发生交际应酬费20万元,则该企业允许在企业所得税前扣除的交际应酬费为( )万元。
A.
15
B.
19.5
C.
20
D.
22.5
查看完整题目与答案
【单选题】某企业2003年发生亏损100万元,2004年实现税前会计利润600万元,其中包括国债利息收入50万元;在营业外支出中有税收滞纳金罚款70万元;所得税率33%。则企业 2004年的所得税费用为( )万元。
A.
148.5
B.
171.6
C.
198
D.
204.6
查看完整题目与答案
【单选题】计算个人独资企业和合伙企业投资者应纳税额时,不可以在所得税前扣除的项目有( )。
A.
企业实际发生的工会经费、职工福利费、职工教育经费分别在其计税工资总额的2%、14%、1.5%的标准内的部分
B.
投资者及其家庭发生的生活费用
C.
企业每一纳税年度发生的广告和业务宣传费用不超过当年销售(营业)收入2%的部分
D.
企业从业人员的工资支出
查看完整题目与答案
相关题目:
【单选题】企业当年发生以及以前年度结转的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额()的部分,准予在企业所得税前扣除。
A.
20%
B.
15%
C.
10%
D.
12%
查看完整题目与答案
【单选题】注册税务师受托对某外资企业2013年度企业所得税纳税情况进行审核,企业的营业外支出中列支的捐赠支出包括:赞助某企业创业资金100万元;通过非营利的社会团体向灾区捐款20万元;假设企业当期不考虑这两笔业务的应纳税所得额为800万元,企业会计利润为600万元。则注册税务师确定的可以在所得税前扣除的捐赠支出为______万元。
A.
72
B.
20
C.
54
D.
120
查看完整题目与答案
【多选题】下列各项中,属于“营业外支出”科目核算的内容,但不得在企业所得税前扣除的有()
A.
税收滞纳金
B.
非广告性赞助支出
C.
非常损失
D.
按照经济合同规定支付的违约金、罚款和诉讼费
查看完整题目与答案
【简答题】社会保障制度的建立有利于引导合理消费,这是因为随着社会保障制度的发展,可以通过( )共同负担和筹集社会保险费,使劳动者的消费结构趋于合理化。
查看完整题目与答案
【简答题】缴费单位因()、破产、()进行资产变现、土地处置和净资产分配时,应当优先安排偿还所欠的职工工资、职工安置费用和社会保险费。
查看完整题目与答案
【多选题】下列可以在所得税前扣除的利息支出有( )。
A.
对外投资而向银行借入资金的利息
B.
向银行借入流动资金逾期归还的罚息
C.
向其他企业借入资金的利息支出(与银行利率相同)
D.
向上级主管单位借款利息
查看完整题目与答案
【多选题】根据个人所得税法律制度的规定,下列公益性捐赠中,可以全额在个人所得税前扣除的有( )。
A.
个人通过国家机关向红十字事业的捐赠
B.
个人通过公益性社会组织对扶贫公益慈善事业进行捐赠
C.
个人通过国家机关向农村义务教育的捐赠
D.
个人通过国家机关对教育公益慈善事业进行捐赠
查看完整题目与答案
【单选题】某外商投资企业2006年度账簿上记载全年销货收入净额3000万元,兼营宾馆业务收入1000万元,但宾馆业务收入和销货收入在会计核算上不能划分清楚,全年发生交际应酬费20万元,则该企业允许在企业所得税前扣除的交际应酬费为( )万元。
A.
15
B.
19.5
C.
20
D.
22.5
查看完整题目与答案
【单选题】某企业2003年发生亏损100万元,2004年实现税前会计利润600万元,其中包括国债利息收入50万元;在营业外支出中有税收滞纳金罚款70万元;所得税率33%。则企业 2004年的所得税费用为( )万元。
A.
148.5
B.
171.6
C.
198
D.
204.6
查看完整题目与答案
【单选题】计算个人独资企业和合伙企业投资者应纳税额时,不可以在所得税前扣除的项目有( )。
A.
企业实际发生的工会经费、职工福利费、职工教育经费分别在其计税工资总额的2%、14%、1.5%的标准内的部分
B.
投资者及其家庭发生的生活费用
C.
企业每一纳税年度发生的广告和业务宣传费用不超过当年销售(营业)收入2%的部分
D.
企业从业人员的工资支出
查看完整题目与答案
参考解析:
AI解析
重新生成
题目纠错 0
发布