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【简答题】
计算问答题:某制药企业具备研发和生产能力,为增值税一般纳税人,2015年2月发生如下业务:(1)进口一台研发设备,成交价格折合人民币70万元,支付境外运输费、保险费折合人民币4万元。委托报关行代理报关服务,支付报关费,取得增值税专用发票,价税合计金额0.1万元。报关后委托运输公司将设备运回企业,支付运输费用,取得运输业增值税专用发票上注明运费金额1.2万元。 (2)购买原材料,取得增值税专用发票,不含税金额35万元;支付广告公司广告费用,取得增值税专用发票,支付不含税金额150万元;支付某律师事务所(增值税一般纳税人)法律顾问费,取得增值税专用发票,价税合计40万元。 (3)销售药品(非避孕药品),取得不含税销售额200万元;将一台2013年10月份购进的检测设备出租给某高校使用一个月,取得含税月租金1万元;将一项2013年自行研发完成的专有技术转让给某企业,取得转让费180万元。 (4)将一台2008年购入的设备转让给某企业,价税合计22万元,委托运输公司将该设备运送到受让方,取得运输业增值税专用发票,支付不含税运费金额0.8万元。 (5)月末盘点时发现上月向农民收购的一批用作原料的农业初级产品因管理不善毁损,账面成本12万元(含运费1万元)。(其他相关资料:假定该企业为非增值税转型试点企业,进口设备适用的关税税率为10%;上述业务中涉及的企业均为增值税一般纳税人) 要求:回答下列问题,每问需计算出合计数。 (1)该企业当期应转出的进项税额。 (2)该企业进口环节应缴纳的关税。 (3)该企业进口环节应缴纳的增值税。 (4)该企业当期增值税的销项税额。 (5)该企业转让设备应纳的增值税。 (6)该企业当期应向税务机关缴纳的增值税。
题目标签:
增值税专用发票
折合人民币
律师事务所
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参考答案:
举一反三
【简答题】设立律师事务所应当提交哪些材料?
查看完整题目与答案
【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
查看完整题目与答案
【单选题】律师事务所和( )作为专业独立的中介服务机构,为基金管理公司提供法律、会计服务。
A.
会计师事务所
B.
投资咨询机构
C.
基金监管机构
D.
基金行业自律组织
查看完整题目与答案
【判断题】一张蓝字增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表。
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【判断题】《律师事务所从事证券法律业务管理办法》规定,律师被吊销执业证书的,限制从事部分证券法律业务。( )
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【多选题】下列属于增值税专用发票的联次的有( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
查看完整题目与答案
【单选题】【2019年·单选计价】3.某进口设备人民币货币400万元,国际运费折合人民币30万元,运输保险费率为3‰,则该设备应计的运输保险费折合人民币( )万元。
A.
1.200
B.
1.204
C.
1.290
D.
1.294
查看完整题目与答案
【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
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【多选题】信用业务余额折合人民币1000万元(含)以上,且贷款分类为正常、关注类的信贷客户,出现对偿债能力产生重大不利影响、对建设银行信贷资产安全或声誉产生重大负面影响,并满足下列情况之一时,作为重大信用风险事项处理。()
A.
客户在建设银行贷款发生逾期或欠息达到30天(含)以上
B.
客户在其他金融机构贷款分类下迁至次级及以下
C.
客户或其法定代表人、实际控制人等高管人员被列入全国失信被执行人名单
D.
客户发生死亡5人(含)以上重大生产安全事故
查看完整题目与答案
【单选题】会计师事务所、律师事务所未勤勉尽责,所出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处( ) 万元以上( )万元以下罚款。
A.
1;10
B.
3;30
C.
3;10
D.
1;30
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B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
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A.
会计师事务所
B.
投资咨询机构
C.
基金监管机构
D.
基金行业自律组织
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【判断题】一张蓝字增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表。
A.
正确
B.
错误
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【判断题】《律师事务所从事证券法律业务管理办法》规定,律师被吊销执业证书的,限制从事部分证券法律业务。( )
A.
正确
B.
错误
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【多选题】下列属于增值税专用发票的联次的有( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
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【单选题】【2019年·单选计价】3.某进口设备人民币货币400万元,国际运费折合人民币30万元,运输保险费率为3‰,则该设备应计的运输保险费折合人民币( )万元。
A.
1.200
B.
1.204
C.
1.290
D.
1.294
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【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
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【多选题】信用业务余额折合人民币1000万元(含)以上,且贷款分类为正常、关注类的信贷客户,出现对偿债能力产生重大不利影响、对建设银行信贷资产安全或声誉产生重大负面影响,并满足下列情况之一时,作为重大信用风险事项处理。()
A.
客户在建设银行贷款发生逾期或欠息达到30天(含)以上
B.
客户在其他金融机构贷款分类下迁至次级及以下
C.
客户或其法定代表人、实际控制人等高管人员被列入全国失信被执行人名单
D.
客户发生死亡5人(含)以上重大生产安全事故
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【单选题】会计师事务所、律师事务所未勤勉尽责,所出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的,对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告,并处( ) 万元以上( )万元以下罚款。
A.
1;10
B.
3;30
C.
3;10
D.
1;30
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