大学职业搜题刷题APP
下载APP
首页
课程
题库模板
Word题库模板
Excel题库模板
PDF题库模板
医考护考模板
答案在末尾模板
答案分章节末尾模板
题库创建教程
创建题库
登录
创建自己的小题库
搜索
【简答题】
某市高尔夫球艺有限公司为增值税一般纳税人,从事高尔夫球具的生产、进口以及销售,同时从事高尔夫球场的经营。2007年10月发生下列经济业务:
(1)购进原材料一批,取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的价款为30万元;专用发票已经过税务机关认证,材料已验收入库。
(2)期初外购已税高尔夫球杆握把的买价为127万元;本期购入外购已税高尔夫球杆握把取得的防伪税控系统开具的增值税专用上注明的买价为18万元,专用发票已经过主管税务机关认证;期末库存外购已税高尔夫球杆握把买价6万元。
(3)本月销售自产高尔夫球,单价每箱1.48万元,开具的增值税专用发票上注明的价款为148万元,收取包装费11.17万元(开具普通发票);逾期不退的高尔夫球包装物押金为2.34万元。
(4)将自产的高尔夫球50箱用于自己经营的高尔夫球场,成本35万元。
(5)受托加工高尔夫球一批,委托方提供材料成本10万元,收取加工费5万元;受托加工高尔夫球杆握把一批,委托方提供材料成本5万元,收取加工费2万元,受托方同类产品不含税售价为18万元。
(6)委托B公司加工高尔夫球杆身一批,发出的材料成本为2万元,支付的加工费为1万元,取得受托方开具的防伪税控系统增值税专用发票(已经过税务机关认证),货已入库。期初库存委托加工收回的高尔夫球杆身已纳税款4万元,期末库存委托加工收回的高尔夫球杆身已纳税款1万元。
(7)将外购高尔夫球杆握把和委托加工的杆身一批,用于连续生产高档高尔夫球杆,全部销售给某高尔夫球商业俱乐部,价税合计345万元,约定分两期收款,首次支付价款的80%。
(8)将自产高尔夫球和玩具组装成礼品套装销售,取得含税收入111.7万元。
(9)月末进口高尔夫球一批,关税完税价格20万元,关税税率40%,取得海关开具的完税凭证。外购高尔夫球杆握把、委托B公司加工收回的高尔夫球杆身库存减少部分均用于继续生产高尔夫球杆。(高尔夫球具消费税税率为10%)
要求:请根据上述资料,计算本期进口业务需要缴纳的各种税金、代缴的消费税税额、销售环节的增值税税额和消费税税额。(结果保留两位小数)
题目标签:
增值税专用发票
防伪税控系统
高尔夫球包
如何将EXCEL生成题库手机刷题
如何制作自己的在线小题库 >
手机使用
分享
复制链接
新浪微博
分享QQ
微信扫一扫
微信内点击右上角“…”即可分享
反馈
收藏
举报
参考答案:
举一反三
【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
查看完整题目与答案
【单选题】某市高尔夫球艺有限公司为一般纳税人,下设高尔夫球具生产厂、高尔夫球包厂、高尔夫球生产厂,为国内外客户提供专业的高尔夫个性化产品。2009年10月发生业务如下: (1)购进原材料一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款230万元,专用发票已经税务机关认证,原材料已验收入库; (2)本月销售自产高尔夫球包1850只,每只单价为不含税价格2580元; (3)本月销售自产高尔夫球,单价每枚不含...
A.
1.67
B.
3.47
C.
3.45
D.
0.7
查看完整题目与答案
【判断题】一张蓝字增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表。
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【多选题】下列属于增值税专用发票的联次的有( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
查看完整题目与答案
【单选题】某高尔夫球具厂为增值税一般纳税人,2017年3月有关生产经营情况如下:(1)委托A企业加工高尔夫球包2000个,该高尔夫球具厂提供的材料成本为100万元,A企业收取不含税加工费30万元,A企业同类高尔夫球包的不含税销售价格为0.15万元/个;本月加工完毕,该高尔夫球具厂将收回的高尔夫球包以0.25万元/个的不含税价格全部对外销售。(2)委托B企业加工一批高尔夫球杆的杆头,该高尔夫球具厂提供的材料成...
A.
14.44
B.
50
C.
18
D.
30
查看完整题目与答案
【多选题】对防伪税控系统中税务机关代码描述正确的是______。
A.
税务机关代码为9位,1表示国税,第2-7位表示行政区划代码,第8-9位为扩展位,表示分局和税务所一级的机关
B.
税务机关代码中的2-7位必须与其对应的行政区划代码完全一致
C.
税务机关代码中的2-7位可以与其对应的行政区划代码不一致
D.
在进行密钥发行时,税务机关代码被写入到税务端金税卡中
查看完整题目与答案
职业资格类>企业信息管理师考试>企业信息管理师(国家二级)试卷考试题目
【单选题】根据发改价格〔2011〕432号文件和总公司的要求,自 起取消增值税防伪税控系统初始用户的培训费、证书费、换证费等相关费用,并且服务单位必须严格执照《服务规范》要求进行培训,保障培训质量。( )
A.
2011年4月1日
B.
2011年4月11日
C.
2011年5月1日
D.
2011年5月11日
查看完整题目与答案
企事业内部考试类>税务考试试卷考试题目
【单选题】依据()国家发展改革委关于完善增值税税控系统有关收费政策的通知,增值税防伪税控系统专用设备中的USB金税盘零售价格为每个200元,报税盘为每个280元。
A.
发改价格[2011]127号
B.
发改价格[2009]1607号
C.
发改价格[2006]1341号
D.
发改价格[2017]1243号
查看完整题目与答案
【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
查看完整题目与答案
【判断题】增值税一般纳税人2012年8月购买原材料,取得增值税专用发票注明价款100万元,增值税17万元,同月初次购买增值税防伪税控系统专用设备,取得的增值税专用发票上注明加框2万元,增值税0.34万元,当月该企业不含税销售额为150万元,则该企业当月应纳增值税为6.16万元。()
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
相关题目:
【多选题】下列应税行为中,可以开具增值税专用发票的有( )。
A.
纳税人在境内提供公路货物运输服务
B.
商业企业向个人销售烟酒
C.
纳税人销售旧货并且放弃减税
D.
一般纳税人的单采血浆站销售非临床用人体血液且选择简易计税
查看完整题目与答案
【单选题】某市高尔夫球艺有限公司为一般纳税人,下设高尔夫球具生产厂、高尔夫球包厂、高尔夫球生产厂,为国内外客户提供专业的高尔夫个性化产品。2009年10月发生业务如下: (1)购进原材料一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款230万元,专用发票已经税务机关认证,原材料已验收入库; (2)本月销售自产高尔夫球包1850只,每只单价为不含税价格2580元; (3)本月销售自产高尔夫球,单价每枚不含...
A.
1.67
B.
3.47
C.
3.45
D.
0.7
查看完整题目与答案
【判断题】一张蓝字增值税专用发票,可以开具多张红字发票信息表。
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
【多选题】下列属于增值税专用发票的联次的有( )。
A.
存根联
B.
发票联
C.
税款抵扣联
D.
记账联
查看完整题目与答案
【单选题】某高尔夫球具厂为增值税一般纳税人,2017年3月有关生产经营情况如下:(1)委托A企业加工高尔夫球包2000个,该高尔夫球具厂提供的材料成本为100万元,A企业收取不含税加工费30万元,A企业同类高尔夫球包的不含税销售价格为0.15万元/个;本月加工完毕,该高尔夫球具厂将收回的高尔夫球包以0.25万元/个的不含税价格全部对外销售。(2)委托B企业加工一批高尔夫球杆的杆头,该高尔夫球具厂提供的材料成...
A.
14.44
B.
50
C.
18
D.
30
查看完整题目与答案
【多选题】对防伪税控系统中税务机关代码描述正确的是______。
A.
税务机关代码为9位,1表示国税,第2-7位表示行政区划代码,第8-9位为扩展位,表示分局和税务所一级的机关
B.
税务机关代码中的2-7位必须与其对应的行政区划代码完全一致
C.
税务机关代码中的2-7位可以与其对应的行政区划代码不一致
D.
在进行密钥发行时,税务机关代码被写入到税务端金税卡中
查看完整题目与答案
职业资格类>企业信息管理师考试>企业信息管理师(国家二级)试卷考试题目
【单选题】根据发改价格〔2011〕432号文件和总公司的要求,自 起取消增值税防伪税控系统初始用户的培训费、证书费、换证费等相关费用,并且服务单位必须严格执照《服务规范》要求进行培训,保障培训质量。( )
A.
2011年4月1日
B.
2011年4月11日
C.
2011年5月1日
D.
2011年5月11日
查看完整题目与答案
企事业内部考试类>税务考试试卷考试题目
【单选题】依据()国家发展改革委关于完善增值税税控系统有关收费政策的通知,增值税防伪税控系统专用设备中的USB金税盘零售价格为每个200元,报税盘为每个280元。
A.
发改价格[2011]127号
B.
发改价格[2009]1607号
C.
发改价格[2006]1341号
D.
发改价格[2017]1243号
查看完整题目与答案
【多选题】下列不可以开具增值税专用发票的有( )。(2021年)
A.
劳保超市向一般纳税人零售劳保用品
B.
酒店向个人提供餐饮服务
C.
企业向个人销售化妆品
D.
企业向一般纳税人销售免税物品
查看完整题目与答案
【判断题】增值税一般纳税人2012年8月购买原材料,取得增值税专用发票注明价款100万元,增值税17万元,同月初次购买增值税防伪税控系统专用设备,取得的增值税专用发票上注明加框2万元,增值税0.34万元,当月该企业不含税销售额为150万元,则该企业当月应纳增值税为6.16万元。()
A.
正确
B.
错误
查看完整题目与答案
参考解析:
AI解析
重新生成
题目纠错 0
发布