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> 最低现金余额
"最低现金余额"相关考试题目
1.
2017年末公司资产负债表如下: 其中产品库存10件,材料库存300千克。 计划2018年销售产品630件,有关计划如下: 每季分别销售100、150、200、180件,每件单价200元,销售款当季收取60%,其余下季收取: 每季末保持下季销量10%的产品库存,年末产品库存20件; 每件产品消耗材料10千克,材料单价5元,材料库存在季末保持下季用量的20%,年末库存400千克,材料款本季支付50...
2.
某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算,有关资料如下: (1)年初现金余额为10万元,应收账款20万元,存货30万元,应付账款25万元;预计年末应收账款余额为40万元,存货50万元,应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元,销售成本为70万元,工资支付现金20万元,间接费用15万元(含折旧费5万元),购置设备支付现金25万元,预计各种税金支出14万元,利息支出12万元。 (3)企业...
3.
本题要为Lambda公司进行现金预算。下表显示了Lambda公司在过去两个月的销售情况,以及对于后4个月的预测。过去的表现显示,Lambda公司的客户中有30%是以现金支付,40%的客户在下个月支付,还有30%是在销售完成后两个月才支付。Lambda公司对于其采购的数额,有60%是以现金支付,还有40%是下个月支付。工资是上个月销售额的10%。Lambda,公司的月租金为5 000美元。税收支付的...
4.
A公司是一家零售商,正在编制12月份的预算,有关资料如下: (1)预计的2008年11月30日资产负债表如下: 单位:万元 资产 金额 负债及所有者权益 金额 现金 22 应付账款 162 应收账款 76 应付利息 ...
5.
计算分析题:C公司是一家零售商,正在编制2013年12月份的预算,有关资料如下: (1)预计2013年11月30日的资产负债表如下: (2)销售收入预计:2013年11月200万元,12月220万元;2014年1月230万元。 (3)销售收现预计:销售当月收回60%,次月收回38%,其余2%无法收回(坏账)。 (4)采购付现预计:销售商品的80%在前一个月购入,销售商品的20%在当月购入;所购商品...
6.
A公司是一家零售商,正在编制12月的预算,有关资料如下: (1)预计的2008年11月30日资产负债表如下(单位:万元): 资产 金额 负债及所有者权益 金额 现金 22 应付账款 162 应收账款 76 应付利息 ...
7.
某企业正在编制第四季度资金预算,“现金余缺”列示金额为-17840元,“现金筹措与运用”部分列示归还借款利息500元,若企业需要保留的最低现金余额为3000元,银行借款的金额要求是1000元的整数倍,那么该企业第四季度的最低借款额为( )元。
8.
某公司的资产负债表如下: 资产负债表 2007年12月31日 单位:元 资产 金额 负债及所有者权益 金额 货币资金 2000 应付职工薪酬 5000 应收账款 28000 应付账款 13000 存货 30000 短期借款 12000 固定资产 40000 公司债券 20000 实收资本 40000 留存收益 10000 合计 100000 合计 100000 公司2007年的销售收入...
9.
光明公司正在编制20×6年12月的预算,有关资料如下:①预计11月30日的资产负债表如下:资产金额负债及所有者权益金额现金30应付账款210应收账款84应付利息15存货180银行借款150固定资产906实收资本800未分配利润25资产总计1200负债及所有者权益总计1200②销售收入预计:11月300万元,12月350万元;下年1月360万元。③销售收现预计:销售当月收回70%,次月收回28%,其...
10.
2017年末公司资产负债表如下: 其中产品库存10件,材料库存300千克。 计划2018年销售产品630件,有关计划如下: 每季分别销售100、150、200、180件,每件单价200元,销售款当季收取60%,其余下季收取: 每季末保持下季销量10%的产品库存,年末产品库存20件; 每件产品消耗材料10千克,材料单价5元,材料库存在季末保持下季用量的20%,年末库存400千克,材料款本季支...
11.
13-2. 甲公司是一个生产番茄酱的公司。该公司每年都要在 12月份编制下一年度的分季度现金预算。有关资料如下: ( 1)该公司只生产一种50千克桶装番茄酱。由于原料采购的季节性,只在第二季度进行生产,而销售全年都会发生。 ( 2)每季度的销售收入预计如下:第一季度750万元,第二季度1800万元,第三季度750万元,第四季度750万元。 ( 3)所有销售均为赊销。应收账款期初余额为250万元,预...
12.
某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算.有关资料如下:(1)年初现金余额为10万元,应收账款20万元,存货30万元,应付账款25万元;预计年末应收账款余额为40万元,存货50万元,应付账款15万元。(2)预计全年销售收入为100万元,销售成本为70万元,工资支付现金20万元,间接费用15万元(含折旧费5万元),购置设备支付现金25万元,预计各种税金支出14万元,利息支出12万元。(3)企业要求的...
13.
A公司是一家零售商,正在编制12月的预算。 (1)预计2011年11月30日的资产负债表如下: 单位:万元 资产 金额 负债及所有者权益 金额 现金 22 应付账款 162 应收账款 76 应付利息 11 存货 132 银行借款 120 固定资产 770 实收资本 700 未分配利润 7 资产总计 1000 负债及所有者权益总计 1000 (2)销售收入预计:2011年11月200万元,I2月...
14.
A 商品流通企业2017 年 11 月 30 日资产负债表的项目数据如下。A 企业资产负债表 (简表 )2017 年11月30日 单位;元资产期末数负债和所有者权益期末数货币资金40000应付账款108000应收账款 140000应付债券300000存货200000负债合计408000固定资产500000实收资本400000未分配利润 72000所有者权益合计472000资产合计880000负债...
15.
A公司是一家零售商,正在编制12月份的预算,有关资料如下: (1)预计的2008年11月30日资产负债表如下(单位:万元): 资产 金额 负债及所有者权益 金额 现金 22 应付账款 162 应收账款 76 应付利息 11 存货 132 ...
16.
A商品流通企业2010年11月30日资产负债表的部分项目数据如下: 单位:元 资产 金额 负债及所有者权益 金额 货币资金 40000 应付账款 108000 应收账款 140000 应付债券 3000...
17.
2017年末公司资产负债表如下: 其中产品库存10件,材料库存300千克。 计划2018年销售产品630件,有关计划如下: 每季分别销售100、150、200、180件,每件单价200元,销售款当季收取60%,其余下季收取: 每季末保持下季销量10%的产品库存,年末产品库存20件; 每件产品消耗材料10千克,材料单价5元,材料库存在季末保持下季用量的20%,年末库存400千克,材料款本季支付50...
18.
A公司是一家零售商,正在编制2013年12月份的预算,有关资料如下: (1)预计的2013年11月30日资产负债表如下: (2)销售收入预计:2013年11月200万元,12月220万元;2014年1月230万元。 (3)销售收现预计:销售当月收回60%,次月收回38%,其余2%无法收回(坏账)。(4)采购付现预计:销售商品的80%在前一个月购人,销售商品的20%在当月购入;所购商品的进货款项,在...
19.
A商品流通企业2010年11月30日资产负债表的部分项目数据如下: 单位:元 资产 金额 负债及所有者权益 金额 货币资金 40000 应付账款 108000 应收账款 140000 应付债券 3000...
20.
A公司是一家零售商,正在编制12月的预算,有关资料如下。 (1)预计2012年11月30日的资产负债表如下: 单位:万元 资产 金额 负债及所有者权益 金额 现金 22 应付账款 162 应收账款 76 应付利息 11...
21.
某企业只生产和销售一种产品,并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2014年1月份的现金收支计划。有关资料如下: (1)月初现金余额为8000元; (2)月初有息负债余额为12000元,年利率4%,按月支付利息; (3)月初应收账款为4000元,预计月内可收回80%; (4)本月预计销售量585件,单价100元/件,预计月内销售的收款比例为50%; (5)月初结存产成品50件、材料100千克,期末...
22.
A公司是一家零售商,正在编制12月的预算,有关资料如下。 资料一:预计的2011年11月30日资产负债表如下。 (单位:万元) 资 产 金 额 负债及所有者权益 金 额 现金 22 应付账款 162 应收账款 76 应付利息 11 ...
23.
A公司是一家零售商,正在编制12月份的预算,有关资料如下: (1)预计的11月30日资产负债表如下: (2)销售收入预计:11月200万元,12月220万元;下年1月230万元。 (3)销售收现预计:销售当月收回60%,次月收回38%,其余2%无法收回(坏账)。 (4)采购付现预计:销售商品的80%在前一个月购入,销售商品的20%在当月购入;所购商品的进货款项,在购买的次月支付。 (5)预计12月...
24.
计算题: 甲公司是一个生产番茄酱的公司。该公司每年都要在12月份编制下一年度的分季度现金预算。有关资料如下: (1)该公司只生产一种50千克桶装番茄酱。由于原料采购的季节性,只在第二季度进行生产,而销售全年都会发生。 (2)每季度的销售收入预计如下:第一季度750万元,第二季度1800万元,第三季度750万元,第四季度750万元。 (3)所有销售均为赊销。应收账款期初余额为250万元,预计可以在第...
25.
ABC公司管理层综合考虑多种因素确定该公司的最低现金余额为5000元,有价证券年利率为9%,每次证券转换的交易成本为400元。公司每日现金余额波动的可能情况见下表: 假设一年按360天计算。 要求: 利用随机模型回答下面的问题: (1)计算现金回归线和现金存量的上限(结果保留整数)。 (2)若此时现金余额为8万元,应如何调整现金? (3)若此时现金余额为19万元,应如何调整现金?
26.
某企业只生产和销售一种产品,并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2014年1月份的现金收支计划。有关资料如下: (1)月初现金余额为8000元; (2)月初有息负债余额为12000元,年利率4%,按月支付利息; (3)月初应收账款为4000元,预计月内可收回80%; (4)本月预计销售量585件,单价100元/件,预计月内销售的收款比例为50%; (5)月初结存产成品50件、材料100...
27.
某企业编制第4季度现金预算,现金多余或不足部分列示金额为-17840元,资金的筹措与运用部分列示归还借款利息500元,若企业需要保留的最低现金余额为3000元,银行借款的金额要求是1000元的整倍数,那么企业第4季度的最低借款额为______元。
28.
2017年末公司资产负债表如下: 其中产品库存10件,材料库存300千克。 计划2018年销售产品630件,有关计划如下: 每季分别销售100、150、200、180件,每件单价200元,销售款当季收取60%,其余下季收取: 每季末保持下季销量10%的产品库存,年末产品库存20件; 每件产品消耗材料10千克,材料单价5元,材料库存在季末保持下季用量的20%,年末库存400千克,材料款本季支付50...
29.
A企业只生产和销售甲产品,其总成本习性模型为Y=50+1.2X。假定该企业2014年度A产品销售量为200万件,每件售价为2元;按市场预测2015年A产品的销售量将增长10%。 要求: 甲公司是一个生产番茄酱的公司。该公司每年都要在12月编制下一年度的分季度现金预算。有关资料如下: (1)该公司只生产一种50千克桶装番茄酱。由于原料采购的季节性,只在第二季度进行生产,而销售全年都会发生。 (2)每...
30.
某商品流通企业2007年11月30日资产负债表的部分项目数据如下: 货币资金40000元、应收账款140000元、存货200000元、固定资产500000元,资产合计880000元;应付账款108000元、应付债券300000元,负债合计408000元;实收资本 400000元,未分配利润72000元,所有者权益合计472000元。 其他有关资料如下: (1)营业收入:2007年11月份营业收入4...
31.
某企业只生产和销售一种产品,并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2014年1月份的现金收支计划。有关资料如下: (1)月初现金余额为8000元; (2)月初有息负债余额为12000元,年利率4%,按月支付利息; (3)月初应收账款为4000元,预计月内可收回80%; (4)本月预计销售量585件,单价100元/件,预计月内销售的收款比例为50%; (5)月初结存产成品50件、材料100千克,期末...
32.
某商品流通企业正在着手编制明年的资金预算,有关资料如下:资料一:年初现金余额为10万元,应收账款20万元,存货30万元,应付账款25万元;预计年末应收账款余额为40万元,存货50万元,应付账款15万元。资料二:预计全年销售收入为100万元,销售成本为70万元,工资支付现金20万元,间接费用15万元(含折旧费5万元),购置设备支付现金25万元,预计各种税金支出14万元,利息支出12万元。资料三:企业...
33.
2011年6月,甲超市开业。该超市正在编制12月份的预算,有关资料如下: (1)预计的2011年11月30日资产负债表如下: 单位:万元 资产 金额 负债及所有者权益 金额 现金 24 应付账款 220 应收账款 84 应付利息 22 ...
34.
某企业只生产和销售一种产品,并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2016年1月份的现金收支计划。有关资料如下: (1)月初现金余额为8000元; (2)月初有息负债余额为12000元,年利率为4%,按月支付利息; (3)月初应收账款为4000元,预计月内可收回80%: (4)本月预计销售量585件,单价100元/件,预计月内销售的收款比例为50%; (5)月初结存产成品50件、材料100千克,期...
35.
某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算,有关资料如下: (1)年初现金余额为10万元,应收账款20万元,存货30万元,应付账款25万元;预计年末应收账款余额为40万元,存货50万元,应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元,销售成本为70万元,工资支付现金20万元,间接费用15万元(含折旧费5万元),购置设备支付现金25万元,预计各种税金支出14万元,利息支出12万元。 (3)企业...
36.
2017年年末现金余额为125000元,每季季末最低现金余额为300 000~400000元。预计4月全款购置一-套价值50000元的设备。企业现有未到期长期借款500000元,年利率8%,每年年末付息。另获得银行3月期贷款授信额度600000元,年利率10%,每季季初借人,下季季初还本付息。预计第2季度贷款120000元,第4季度贷400000元。预计第4季度以现金900000元对外投资人股。 ...
37.
计算分析题:C公司是一家零售商,正在编制2013年12月份的预算,有关资料如下: (1)预计2013年11月30日的资产负债表如下: (2)销售收入预计:2013年11月200万元,12月220万元;2014年1月230万元。 (3)销售收现预计:销售当月收回60%,次月收回38%,其余2%无法收回(坏账)。 (4)采购付现预计:销售商品的80%在前一个月购入,销售商品的20%在当月购入;所购商品...
38.
A公司是一家零售商,正在编制12月的预算,有关资料如下。 (1)预计2008年11月30日的资产负债表如下: 单位:万元 资产 金额 负债及所有者权益 金额 现金 22 应付账款 162 应收账款 76 应付利息 11 资产 金额 负债及所有者权益 金额 存货 132 银行借款 120 固定资产 770 实收资本 700 未分配利润 7 资产总计 1000 负债及所有者权益总计 100...
39.
A商品流通企业2006年11月30日资产负债表的部分项目数据如下:货币资金40000元、应收账款140000元、存货200000元、固定资产500000元,资产合计880000元;应付账款108000元、应付债券300000元,负债合计408000元;实收资本 400000元,未分配利润72000元,所有者权益合计472000元。 其它有关资料如下: (1)营业收入:2006年11月份营业收入40...
40.
某公司的资产负债表如下: 资产负债表 2007年12月31日 单位:元 资产 金额 负债及所有者权益 金额 货币资金 2000 应付职工薪酬 5000 应收账款 28000 应付账款 13000 存货 30000 短期借款 12000 固定资产 40000 公司债券 20000 实收资本 40000 留存收益 10000 合计 100000 合计...
41.
甲公司是一个生产番茄酱的公司。该公司每年都要在12月份编制下一年度的分季度现金预算。有关资料如下: (1)该公司只生产一种50千克桶装番茄酱。由于原料采购的季节性,只在第二季度进行生产,而销售全年都会发生。 (2)每季度的销售收入预计如下:第一季度750万元,第二季度1800万元,第三季度750万元,第四季度750万元。 (3)所有销售均为赊销。应收账款期初余额为250万元,预计可以在第一季度收回...
42.
某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算,有关资料如下: (1)年初现金余额为10万元,应收账款20万元,存货30万元,应付账款25万元;预计年末应收账款余额为40万元,存货50万元,应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元,销售成本为70万元,工资支付现金20万元,间接费用15万元(含折旧费5万元),购置设备支付现金25万元,预计各种税金支出14万元,利息支出12万元。 (3)企业...
43.
2017年末公司资产负债表如下: 其中产品库存10件,材料库存300千克。 计划2018年销售产品630件,有关计划如下: 每季分别销售100、150、200、180件,每件单价200元,销售款当季收取60%,其余下季收取: 每季末保持下季销量10%的产品库存,年末产品库存20件; 每件产品消耗材料10千克,材料单价5元,材料库存在季末保持下季用量的20%,年末库存400千克,材料款本季支付50...
44.
甲公司是一个生产番茄酱的公司。该公司每年都要在12月编制下一年度的分季度现金预算。有关资料如下: (1)该公司只生产一种50千克桶装番茄酱。由于原料采购的季节性,只在第二季度进行生产,而销售全年都会发生。 (2)每季度的销售收入预计如下:第一季度750万元,第二季度1800万元,第三季度750万元,第四季度750万元。 (3)所有销售均为赊销。应收账款期初余额为250万元,预计可以在第一季度收回。...
45.
假设某公司根据现金流动性要求和有关补偿性余额的协议,该公司的最低现金余额为10000元,每日现金流量标准差为33 407元,有价证券年利率为10%,每次证券转换的交易成本为200元。假设一年按360天计算,利用米勒奥尔模型回答下面的问题。 要求: (1) 计算最优现金返回线和现金存量的上限(结果保留整数)。 (2)若此时现金余额为25万元,应如何调整现金? (3)若此时现金余额为27万元,应如何调...
46.
2017年末公司资产负债表如下: 其中产品库存10件,材料库存300千克。 计划2018年销售产品630件,有关计划如下: 每季分别销售100、150、200、180件,每件单价200元,销售款当季收取60%,其余下季收取: 每季末保持下季销量10%的产品库存,年末产品库存20件; 每件产品消耗材料10千克,材料单价5元,材料库存在季末保持下季用量的20%,年末库存400千克,材料款本季支...
47.
某企业正在编制第四季度现金预算,现金余缺列示金额为-17840元,现金筹措与运用部分列示归还借款利息500元,若企业需要保留的最低现金余额为3000元,银行借款的金额要求是1000元的整数倍,那么企业第四季度的最低借款额为()元。
48.
A公司是一家零售商,正在编制12月份的预算,有关资料如下: (1)预计的2008年11月30日资产负债表如下: 单位:万元 资产 金额 负债及所有者权益 金额 现金 22 应付账款 162 应收账款 76 应付利息 ...
49.
2017年末公司资产负债表如下: 其中产品库存10件,材料库存300千克。 计划2018年销售产品630件,有关计划如下: 每季分别销售100、150、200、180件,每件单价200元,销售款当季收取60%,其余下季收取: 每季末保持下季销量10%的产品库存,年末产品库存20件; 每件产品消耗材料10千克,材料单价5元,材料库存在季末保持下季用量的20%,年末库存400千克,材料款本季支付50...
50.
A公司是一家零售商,正在编制12月份的预算,有关资料如下。 (1)预计2008年11月30目的资产负债表如下:单位:万元 资产 金额 负债及所有者权益 金额 现金 22 应付账款 162 应收账款 76 应付利息 11 存货 132 银行借款 120 固定资产 770 实收资本 700 未分配利润 7 资产总计 1000 负债及所有者权益总计 1000 (2)销售收入预计:2008年11月200万...