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"对账单"相关考试题目
1.
企业银行存款日记账余额与银行对账单不符,企业银行日记账余额是150万,企业日记账和银行对账单差异包括:企业收到货款10万,银行未入账,企业开出支票5万元,对方尚未到银行办理收款,银行代扣水电费2万,企业尚未入账,调节之后的企业银行存款余额为( )。(2015年)
2.
企业银行存款日记账与银行对账单的核对属于（ ）。
3.
在以下的哪种情况下，企业银行存款日记账余额不会小于银行对账单余额。
4.
下列未达账项中,会导致企业银行存款日记账余额大于银行对账单余额的有____。 · A企业送存支票,银行尚未入账 · B企业开出支票,银行尚未支付 · C银行代付的电话费,企业尚未接到付款通知 · D银行代收货款,企业尚未接到收款通知
5.
月末企业银行存款日记账余额为180 000元，银行对账单余额为l70 000元，经过未达账项调整后的余额为160 000元， 则对账日企业可以动用的银行存款实有数额为( )元。
6.
银行存款日记账与银行存款对账单逐笔进行核算，至少( )。
7.
下列未达账项中，会导致企业银行存款日记账的账面余额小于银行对账单余额的有( )。
8.
采用余额调节法(还原式)时，应在银行对账单余额的基础上加减的项目有( )。
9.
对账单盖章需要什么资料（ ）
10.
邮政储蓄银行给客户提供的对账单分为（）。
11.
在进行财产清查时，如果发现银行存款日记账期末余额小于银行对账单上的存款余额，就表明银行存款发生了盘亏。（ ）
12.
20xx年12月31日银行存款日记账的余额为40000元,银行对账单余额为50600元,经逐笔核对,发现存在以下差异:
13.
回收是指对账对象在核实后的纸质对账单回执上加盖（），同时将回执返还银行并作为会计档案进行保管。
14.
根据表2-4和表2-5中的资料同,编制银行存款余额调节表,并根据余额调节表结果判断银行存款记录是否有误?有哪笔款项需要进一步追查?(第一空填银行存款日记账调节计算式,第二空填银行对账单调节计算式,第三空填分析说明)
15.
根据下列内容回答19~21 题: 高女士拥有一张招商银行的信用卡,该发卡行规定每月的对账单日为5 日,指定还款日为每月的23 日。如果高女士在当月4 日消费2000 元,免息还款期为( )天。
16.
下列各项，会导致银行存款日记账余额高于对应日期银行对账单余额的是（ ）。
17.
对于银行已经入账而企业未入账的未达账项,企业应根据“银行对账单”编制自制凭证予以入账。
18.
乙注册会计师在对P公司2014年度财务报表进行审计时，对P公司的银行存款实施的部分审计程序为： (1)取得2014年12月31日银行存款余额调节表。 (2)向开户银行寄发银行询证函，并直接收取寄回的询证函回函。 (3)取得开户银行2015年1月31日的银行对账单。 要求： 请问乙注册会计师应采取什么方式才能直接收回开户银行的询证函回函目的是什么
19.
定期存款、通知存款、协议存款、保证金类存款账户对账期内未有业务发生额的，营业机构至少按（）向客户发送余额对账单，有业务发生额的按月发送明细对账单及余额对账单。
20.
使企业银行存款日记账的余额大于银行对账单余额的未达账项有（ ）｡
21.
被审计单位定期给客户寄发对账单，该项控制可以防止在应收账款( )认定产生错报和漏报的风险，属于被审计单位独立稽核的控制程序。
22.
某企业2017年10月31日银行存款日记账余额为80 000元,银行对账单余额为83 000元。经逐笔核查,发现有如下2笔未达账:(1)10月15日,外地某购货单位汇来一笔预付货款2 000元,银行已收妥入账,而企业尚未记账;(2)10月29日,企业开出现金支票一张计1 000元,但持票人商未到银行提现。编制“银行存款余额调节表”调节后的银行存款余额应为( )。
23.
下列各项，能够验证被审计单位某笔定期存款是否真实存在的审计程序是（）。检查银行对账单
24.
在总账系统中，计算机根据银行日记账与银行对账单进行核对、勾消，并生成银行存款余额调节表称为()
25.
银行存款余额调节后，单位可以根据对账单的记录调整银行存款账面余额。 ( )
26.
接上例,(2)本年度财政授权支付额度预算指标为1350000元,根据代理银行提供的对账单,本年已经下达的财政授权支付额度为1310000元,行政单位已经实际使用的授权额度为1300000元,需要注销未实现的授权额度50000元,其中未下达的授权额度为40000元,未使用的授权额度为10000元。
27.
存折补登机、对账单打印机、多媒体信息查询机、自动保管箱系统属于哪一类的电子自助银行设备：( )。
28.
银行存款余额调节表由会计人员将银行存款日记账和（）逐笔核对后编制，同银行对账单、未达账项书面说明一并作为会计档案保存。
29.
重点账户的对账单回收率必须达到（）。
30.
仁卫药业有限责任公司期末银行存款日记账金额为856400元,银行送来的对账单余额为786500元,经过未达账项调节后的余额为895700元,则该公司在银行的实有存款是( )。
31.
为满足客户需求，总行针对特殊客户的要求，可以保留纸质余额对账单。通过“（）”路径，在余额对账单维护功能中增加“保留纸质账单”功能（可选项），选择“保留纸质账单”后，系统确定此账户为纸质对账模式。
32.
面对面对账单回执由（）负责收回；邮寄委托对账单回执由邮局负责收回，统一送达业务主管部门。电子对账在客户完成相符对账操作后，系统自动归档。电子对账不相符对账单则自动归至未达账项模块。
33.
某企业201×年5月底银行存款日记账的余额为80000元，银行对账单的余额为82425元，经校对发现如下未达账项： （1）企业已收、银行未收的款项7000元； （2）银行已收、企业未收的款项4775元； （3）企业已付、银行未付的款项5600元； （4）银行已付、企业未付的款项950元。 则该企业5月末可以动用的银行存款实有数额为（）
34.
银行存款日记账与银行对账单的核对属于（ ）。
35.
实行手工记账的单位，现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿，可用银行对账单或者其他方法代替日记账。
36.
内部对账时各营业机构在对账单规定的收回日期后（）日内完成对账结果的统计和对账单的装订。
37.
A注册会计师发现2019年12月31日被审计单位某银行账户的银行对账单余额为178.5万元，在审计被审计单位编制的该银行账户的银行存款余额调节表时，注意到以下事项:被审计单位已收、银行尚未入账的某公司销货款30万元;被审计单位已付、银行尚未入账的预付某公司材料款25万元;银行已收、被审计单位尚未入账的某公司退回的押金5.5万元；银行己代扣、被审计单位尚未入账的水电费4.5万元。假定不考虑审计重要性...
38.
持卡人在到期还款日（含）前偿还全部应还款额的，其当期对账单上本期发生的消费交易款项享受自（）至还款日期间的免息待遇。
39.
银行存款日记账与银行对账单余额不符的原因可能是存在未达账项,未达账项是会计人员出现的差错。( )
40.
重点账户的对账单的回收率每季应达到（）%以上，且连续两个季度实现有效对账。
41.
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对,至少（ ）核对一次｡
42.
2016年11月，某事业单位执行国库集中支付方式下的授权支付，年末，收到代理银行提供的对账单，注销未使用的财政授权支付额度8万元，下列各项表述中正确的有（ ）。
43.
银行存款日记账与银行对账单进行核对属于账账核对。（ ）
44.
某企业年末银行存款日记账的余额为34000元，银行转来的对账单余额为28000元，有这几笔未达账项，企业收到支票15000元入账，银行未入账；保龄球业开出支票20000元并已入账，银行未入账账；保龄球业委托银行收款25000元，银行已入账而企业未入账；银行代企业支付水电费24000元，银行已入账而企业未入账，以下哪些是正确的（ ）
45.
下列业务中,会导致企业银行存款日记账的账面余额大于银行对账单余额的有
46.
客户在柜台打印对账单, 柜员输入的打印起始日期不能超过受理日_____个月（含）。(五级、四级)
47.
实施集中对账后，银企余额对账单由（）打印。
48.
如果企业银行存款日记账余额与银行对账单余额相等，即说明不存在未达账项。
49.
如果审认人员已从被审计单位的某开户银行获取了银行对账单和所有已付支票清单，该审计人员（ ）
50.
A公司某银行账户的银行对账单余额与银行存款日记账余额不符，注册会计师应当执行的最有效的审计程序是( )。
